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課程背景：

年年歲歲花相似，歲歲年年“賬”不同。新《會計法》下跨年收支如何結賬？各項指標是否合規？財稅差異如何協調？匯算清繳調哪些“表”，看哪些賬？企業對業績有何期待？稅務部門利用云計算、區塊鏈等技術打通地區之間、各個非稅部門之間的鏈接下，企業如何排“雷”？在顆粒歸倉的壓力下，企業應提前布局、避免風險、主動合規，用會計上財稅差異的視角應對匯算清繳，是應對稅收風險的明智之舉。

培訓收益：

● 掌握的重要新政及運用技巧

● 管控年終結賬與賬務處理的風險

● 助你全面規劃好年底匯算清繳工作

● 識別新風險 、管控證據鏈、爭取企業最大利益

● 關好賬，調準賬，“會算”“輕繳”

課程對象：

財務總監、財務人員、審計人員、稅務人員、事務所從業者

課程大綱：

一、新《會計法》修正對企業管理的主要影響

1. 新《會計法》修正背景與財務造假典型案例

2. 新《會計法》修正，哪些會計法規配套政策同步修訂

3. 財政部開展會計信息質量檢查違犯《會計法》處罰案例

4. 新《會計法》十大變化，你還對外提供不一致的報表嗎

5. 新《會計法》十大變化，亂賬還是假賬如何對號處罰

6. 新《會計法》十大變化，跨年收支如何結賬

7. 新《會計法》十大變化，稅務思維做賬合規嗎

8. 新《會計法》十大變化，電子憑證標準是什么

9. 新《會計法》十大變化，您與會計信息化差多遠

10.新《會計法》十大變化，會計監督如何融入內控制度

11.新《會計法》十大變化，處罰會計還是負責人

12.新《會計法》十大變化，如何保守秘密，保護自己

13.新《會計法》十大變化，會計全國統一管理平臺上線前后對會計的影響

二、數據資產三步驟：合規、入表和增值

1. 財務分析：“一利五率”與績效考核

2. 經典案例：數據入表對三大報表的影響

3. A股首家：數據資產的遞延所得稅會計處理

4. 點“數”成金：對企業融資、投資、信托的影響

5.“數”歸何處：計入存貨還是無形資產

6. 他山之石：2024年入表的行業典型案例

7. 大數據與會計：會計資料與業務資料的入賬、記賬和歸檔

8. 數據資產入表的會計與稅務風險

9. 會計信息化與數據資產入表的協調

三、收入指標自查技巧及應對

案例：“中****學”收入金額確認“總額法與凈額法‘’財稅差異與指標自查

案例：“恒**電**“收入時點確認的財稅差異與指標自查

案例：“重****氣“收入跨期確認的財稅差異與指標自查

案例：“錦州**“關聯交易收入確認的財稅差異與指標自查

案例：“寧德****“銷售返利收入確認的財稅差異與指標自查

案例：“廣****工“統借統還利息收入的財稅差異與指標自查

案例：“雅****“合伙企業分紅收益的財稅差異與指標自查

案例：“陽光****”政府補貼的財稅差異與指標自查

案例：“三一****”分期收款銷售的財稅差異與指標自查

案例：“大***工”預收款項的財稅差異與指標自查

四、支出項目年終結賬：全行業常見業務不合規處理應對策略

研發費用

【實案】對標“上海醫藥”研發費資本化時點的的財稅處理

1.研發費加計扣除確認遞延所得稅嗎

2. 研發樣品沖減研發費用對高新技術企業達標有無影響

3. 研發費費用化轉為資本化屬于會計差錯嗎

政府補助

【實案】對標“科大訊飛”財政補貼的財報分析

1. 政府補貼購進的固定資產可以抵扣進項稅嗎

2. 其他收益的核算范圍

3. 遞延收益的遞延所得稅會計處理

應付職工薪酬

【實案】對標“東方電氣”應付職工薪酬的財報分析

1. 勞務派遣、勞務外包、經營所得、勞務報酬所得的財稅處理

2. 應付職工薪酬相關的遞延所得稅資產有何玄機

3. 勞動保護費、職工制服、辭退補償、殘保金、商業保險等的會計與稅務處理

4. 個人經營所得與勞務所得增值稅、所得稅處理與個人所得所的匯算

5. 集團公司互派員工工資社保與任職不統一的財稅處理

固定資產與借款利息

【實案】基于 “華能水電”在建工程等業務的財稅處理

1. 項目建造期間利息資本化所得稅處理

2. 企業間及企業向銀行專項工程借款利息問題

3. 新準則下集團內借款如何進行財稅處理

4. 修理費資本化與費用化對財報的影響

租賃業務

【IPO實案】對標“天承科技”全流程租賃相關的合同、發票、會計與稅務處理

1. 新租賃準則對“一利五率”財務指標的影響

2. 租賃準則承租人與增值稅的協調

3. 租賃準則對遞延所得稅的確認。

秦老師

秦文嬌，經濟學學士、高級會計師、注冊稅務師。致力于上市公司財報，大型集團企業的20余年財稅管理工作，熟悉企業財務實況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富財稅實戰經驗，并操刀數十家大型企業稅收籌劃。善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財務與會計》《注冊稅務師》《財會月刊》《財會通訊》《會計之友》《國際貿易會計》等省部級以上刊物發表學術文章400多篇。兼任中國稅務報、中國會計報等10多家著名報刊和雜志的“專家答疑”、“專家坐堂”等欄目特約撰稿人，專欄作者，并兼任業內三大知名機構在線咨詢老師、專家庫成員、講師等。

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