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培訓(xùn)收益：

在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行自查、評估和調(diào)整還來得及，及時(shí)、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補(bǔ)稅和罰款。

本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算之間的差異，結(jié)合最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制稅務(wù)成本。

培訓(xùn)對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/稅務(wù)主任、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)專員

課程大綱：

一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧

1、季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評估

2、年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配

3、年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)

4、年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)

5、年終盤點(diǎn)、對賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)

6、年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)

7、跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)

8、年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)

9、企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)

10、年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評估和分析

二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析

1、收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整

2、視同銷售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整

3、工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整

4、企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對比和協(xié)調(diào)

5、廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整

6、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

7、企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整

8、企業(yè)無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整

9、企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整

10、利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整

11、年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理

12、不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整

三、2019年新企業(yè)所得稅政策及其分析

四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備

1）與上年度匯算清繳的銜接和處理

彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長期股權(quán)投資損失等

2）資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核

3）研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核

研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核

4）稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核

稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核

5）與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率

與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率

6）取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備

7）分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備

8）上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核

廖老師

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)合伙人，“金三”納稅實(shí)操專家，中山大學(xué)EMBA，二十年企業(yè)財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)。

廖老師曾再某美資生產(chǎn)型企業(yè)、某澳大利亞投資生產(chǎn)型企業(yè)任職多年。

廖老師熟悉企業(yè)日常稅務(wù)問題處理和風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富，特別擅長包括企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、支付境外費(fèi)用、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務(wù)管理、納稅實(shí)務(wù)、稅局交往等各類實(shí)操事項(xiàng)。對增值稅、企業(yè)所得稅等各個(gè)主要稅種的管理、會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)，從理論到具體操作都了如指掌。

廖老師現(xiàn)主要為企業(yè)提供稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)服務(wù)。

【廖老師服務(wù)過的公司包括】

外資企業(yè)：高露潔、百事中國、合生元、道達(dá)爾石化、維布絡(luò)安舍、邁德樂糖果、新長盛薄膜、吉寶物流、大金空調(diào)、藝愛絲纖維、威創(chuàng)視訊、歐瑪嘉寶（珠海）、捷普電子、環(huán)綺化工、廣汽豐通鋼業(yè)、番禺得意精密電子、百事立頓貿(mào)易、豐田通商、捷成(中國)、阿雷斯提精密模具、廣豪光學(xué)、揚(yáng)羅必凱廣告、索尼精密電子、德國萊茵（TUV）、廣發(fā)銀行股份、東亞電子、德國工商會(huì)、建興光電、金羚電器、績能復(fù)合材料、耐恒、四明燕塘乳業(yè)、鞍鋼聯(lián)眾、珠海摩天宇、家樂緣等；

房地產(chǎn)企業(yè)：廣晟地產(chǎn)集團(tuán)、廣東利海集團(tuán)、景興房地產(chǎn)、長隆集團(tuán)（房地產(chǎn)板塊）、廣鋁集團(tuán)（地產(chǎn)板塊）、寶供投資、中山雙德房地產(chǎn)、宏太智慧谷等；

其他內(nèi)資企業(yè)：王老吉大健康產(chǎn)業(yè)、光明乳品、遠(yuǎn)泰物流、順豐航空、東凌糧油股份、第吉爾指紋鎖、廣東萬旅集團(tuán)、廣東中建設(shè)計(jì)、泰奇食品、冠美家具、昊昕進(jìn)出口等。

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