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課程介紹

本杰明·富蘭克林認(rèn)為，人生唯有稅收和死亡是無法避免的。相信進(jìn)入2019年后，企業(yè)界的財(cái)稅同仁們對(duì)這句話的體會(huì)尤為深刻。從新年伊始的對(duì)小規(guī)模納稅人及小微企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，到開春“兩會(huì)”后對(duì)全行業(yè)增值稅的大調(diào)整；從18年底開始逐漸浮出水面的“新個(gè)稅”，到如今社保“易嫁”稅務(wù)機(jī)關(guān)；更包括從18年中至今，“新稅局”下的征管格局已逐漸穩(wěn)固……隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，稅收越來越有效地被利用于調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)。

回首即將過去的上半年，您是否嘗試過：

- 借助增值稅改革契機(jī)，為企業(yè)供應(yīng)鏈管理帶去新觀點(diǎn)；

- 結(jié)合新個(gè)稅與新社保，為企業(yè)帶來全新薪酬管理意見；

- 盤點(diǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，以應(yīng)對(duì)“新稅局”帶來征管變局。

作為企業(yè)的財(cái)稅管理者，如此環(huán)境下，應(yīng)更主動(dòng)地參與到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，這就需要具備雙重實(shí)力：對(duì)稅制改革前沿動(dòng)態(tài)擁有全局觀；掌握滲透在關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅務(wù)支點(diǎn)。

為此，特邀知名稅政專家，為大家奉上年中稅務(wù)盛宴。本課程將從多重視角為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與財(cái)稅管理者解碼復(fù)雜大環(huán)境下的稅務(wù)新風(fēng)險(xiǎn)以及潛在機(jī)遇！

課程收益

還本復(fù)原——撥開新商業(yè)迷霧，還原稅法原理與邏輯

信息整合——多維度看新政，掌握前瞻的高端資訊

業(yè)稅融合——結(jié)合業(yè)務(wù)場(chǎng)景，梳理重要環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱

8:30 簽到

9:00 模塊一：兩會(huì)期間政府工作報(bào)告中關(guān)于稅改的總體計(jì)劃

增值稅、企業(yè)所得稅改革趨勢(shì)前瞻與風(fēng)向分析

“新個(gè)稅”的是否仍有后續(xù)變革？

“新稅局”下的征管大變局：

- 企業(yè)為什么會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)盯上？

- 除了稅負(fù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)還關(guān)注什么？

- 征管新變革對(duì)企業(yè)有哪些影響？

- “新稅局”的新職能：社保變革對(duì)企業(yè)的重大影響

- 納稅信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)下，企業(yè)應(yīng)對(duì)之道

全新稅收風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須具備敏捷應(yīng)對(duì)策略！

稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)成立的非稅收入部門將對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來哪些作用和變化？

模塊二：最能調(diào)動(dòng)全業(yè)務(wù)鏈的年度“大餐”——增值稅改革

把握合同節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)節(jié)稅收益——會(huì)計(jì)確認(rèn)收入與增值稅確認(rèn)收入異同點(diǎn)；

嚴(yán)格把控納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間——直接收款、預(yù)收款、分期及賒銷與無償方式，合同訂立與合同變更方式；

“基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖”——細(xì)數(shù)發(fā)票填寫與審核誤區(qū)；

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之收入準(zhǔn)則、政府補(bǔ)助準(zhǔn)則修改后對(duì)增值稅應(yīng)稅與否的影響

BOT合同、新能源補(bǔ)貼等的正確姿勢(shì)、混合銷售的重定義

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的新誤區(qū)——剖析誤轉(zhuǎn)案例；

- 問題：只有簡(jiǎn)易項(xiàng)目就不能抵？

加計(jì)抵減的填表與會(huì)計(jì)處理的技巧——三年后到期，怎樣不浪費(fèi)余額？

申報(bào)表填報(bào)誤區(qū)與要點(diǎn)——檢查調(diào)整的填報(bào)舉例；

紅包從天降——留抵稅額退稅計(jì)算的難點(diǎn)與誤區(qū)；

化繁為簡(jiǎn)——新商業(yè)模式下的識(shí)別增值稅本質(zhì)：電子消費(fèi)券和好評(píng)紅包的本質(zhì)是什么？

12:00 午餐

13:15 模塊三：以小見大——“新個(gè)稅”帶來的立法、政策與征管的變化

問題解析：

- 為何年中一次性獎(jiǎng)過渡期是3年？外籍個(gè)人的超國(guó)民待遇為什么還剩 3 年？

- 保險(xiǎn)、證券營(yíng)銷員傭金屬于勞務(wù)費(fèi)，為何每月先按累計(jì)預(yù)扣法代扣代繳個(gè)稅？

- 創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅在單一基金核算下會(huì)更省稅嗎？

- 專項(xiàng)附加扣除為什么不要向扣繳義務(wù)人填報(bào)而要選擇在匯算清繳環(huán)節(jié)填報(bào)

- 累計(jì)預(yù)扣法下的思維變遷，公益性捐贈(zèng)逐月計(jì)算限額舉例

- 利用股權(quán)激勵(lì)方法節(jié)約大筆個(gè)稅

- 利用新三板、送轉(zhuǎn)股節(jié)約大筆個(gè)稅

- 利用合伙企業(yè)節(jié)約大筆個(gè)稅

- 利用稅收優(yōu)惠，貨幣性化為非貨幣性，工資發(fā)放名稱變更節(jié)稅

- 年終獎(jiǎng)節(jié)稅的慎重取舍

- 代扣代繳、預(yù)扣預(yù)繳的不同內(nèi)涵——為何北京某個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)被收滯納金百萬是個(gè)冤案？

模塊四：回首盤點(diǎn)2018至19年對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有深遠(yuǎn)影響的政策

再談“扣除憑證”——國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)

- 合法有效憑證的范圍到底如何把握，“白條”可以列支嗎？

- 合法有效憑證的取得時(shí)間如何把握，暴力扣除真的無妨嗎？

固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠：

- 利潤(rùn)和稅收是否可以兼得？

- 資產(chǎn)處置時(shí)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？

關(guān)聯(lián)企業(yè)資金無償借貸的新政：

- 除了增值稅，資金無償借貸還有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注？

- 集團(tuán)內(nèi)資金若有償使用，涉稅問題幾何？

- 關(guān)聯(lián)企業(yè)間的“視同銷售”，稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注點(diǎn)在哪里？

16:30 課程結(jié)束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫(kù)成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國(guó)稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門，近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會(huì)計(jì)差異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會(huì)專業(yè)技能和知識(shí)，解決實(shí)務(wù)問題。王老師是高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。

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