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課程描述：

如何確保企業經營的效率和效果？如何確保企業財務報告的可靠性？如何保證企業遵守相關法律法規？……為了實現內部控制的上述目標，企業必須建立有效的內部控制體系。但什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業的一個問題。隨著社會法制化的推進及企業競爭的加劇，企業只有建立、健全并執行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續穩定的發展，做到基業長青。

課程收益：

1．掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論；

2．掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；

3．提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境；

4．明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統；

5．通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法。

課程大綱：

一、內部控制：外部壓力下的企業實踐

1．市場環境影響下的內部控制實踐

1．1作為企業本能反應的內部控制

1．2內部控制作為一個系統的實踐

1．3內部控制的分類

1．4內部控制的要點

1．5內部控制的制度起點

2．立法對企業內部控制的干預和影響

3．內部控制的全球標桿： 1992年內部控制-整體框架

4．公司治理和內部控制的法律手術： 2002年 Sarbanes Oxley Act

二、SOX法案對現代企業行為的影響

1．SOX法案的立法邏輯

2．法律干預的路徑

3．Sarbanes Oxley 之結構與指向

4．SOX法案與內部控制

5．SOX法案、內部控制、公司安全、市場穩定

6．SOX法案的國際效應

三、COSO之內部控制框架的核心理念

1．內部控制以組織目標為導向

2．內部控制人人有責

3．內部控制框架的三維性質

4．適應多層次風險的內部控制矩陣結構

5．內部控制以責任為核心

6．公司治理、委托受托契約責任、受托報告責任、會計行為

四、COSO之內部控制設計要素

1．控制環境6要素

2．風險評估

3．信息系統與交流

4．控制行為6要素

5．監督

五、內部控制設計的哲理基礎

1．對人性的基本估計

2．欺詐淵源

3．誰是企業的欺詐者

4．內部控制設計的人性基礎

六、內部控制的極限

李老師

中國第一位審計學博士，現任復旦大學管理學院財務金融系教授、主任、復旦大學金融與期貨研究所所長、博士生導師。長期研究企業會計、審計和內部控制，是我國研究審計和內部控制權威專家。受聘擔任多家大型企業獨立董事和咨詢顧問。

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