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課程背景：

在國(guó)地稅合并的新稅制改革背景下，隨著金三系統(tǒng)深度應(yīng)用，稅收征收管理的信息化程度越來越高，對(duì)企業(yè)的自動(dòng)監(jiān)控能力越來越大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)每個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)際運(yùn)作情況都將一覽無余的暴漏在稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)控系統(tǒng)之下。任何企業(yè)都將不再有“自己的隱私”。

房地產(chǎn)企業(yè)從買地、融資、開發(fā)、預(yù)售、清算、注銷等全流程到底有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何才能輕松應(yīng)對(duì)新稅制改革下房地產(chǎn)企業(yè)全流程財(cái)稅實(shí)務(wù)問題？本次課程將一一為你解開。

老板和財(cái)務(wù)一起來吧，本次課程需要決策層的參與，讓我們一起度過高信息量而又絕不枯燥的兩天！

培訓(xùn)受眾:

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程收益:

1．可以使學(xué)員熟悉掌握營(yíng)改增后一些重點(diǎn)會(huì)計(jì)核算方法；

2．可以使學(xué)員熟悉經(jīng)營(yíng)全程有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程大綱:

一．拿地環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1．招拍掛拿地稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑴ 母公司拿地和項(xiàng)目公司拿地在土地出讓金沖減銷售額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為什么差別很大？

⑵ 如果母公司拿地，項(xiàng)目公司有補(bǔ)救的方法嗎？

2．房地產(chǎn)企業(yè)收到地方政府土地返還款到底是計(jì)收入還是沖成本？稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有什么不一樣？

3．“限地價(jià)、競(jìng)配套”的拍地模式及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

⑴ 建成后政府部門回購(gòu)各稅種如何處理？

⑵ 建成后無償移交政府部門各稅種如何處理？

4．在建工程收購(gòu)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑴ 轉(zhuǎn)讓在建工程項(xiàng)目，對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款允不允許增值稅差額扣除？

⑵ 購(gòu)買在建工程項(xiàng)目，對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款土地增值稅能否加計(jì)扣除

5．股權(quán)收購(gòu)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制？為什么說股權(quán)收購(gòu)的溢價(jià)部分說能進(jìn)成本的很多都是大忽悠？

6．資產(chǎn)劃撥的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑴ 公司接受股東資產(chǎn)劃撥的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑵ 母公司接受子公司資產(chǎn)劃撥的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑶ 子公司接受母公司資產(chǎn)劃撥的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑷ 同一控制下資產(chǎn)劃撥的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

7．合并分立的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑴ 合并的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑵ 分立的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

8．棚戶區(qū)改造的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

二．公司設(shè)立環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1．直接持股與間接持股互相轉(zhuǎn)化的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

2．三層股權(quán)架構(gòu)設(shè)置的重要性分析

三．公司融資環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1．委托貸款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

⑴ 委托人收取利息需要開票給借款人嗎？

⑵ 受托人銀行的手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票到底是開給委托人還是借款人，稅收后果有什么不一樣？

2．案例講解統(tǒng)借統(tǒng)還的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

3．房地產(chǎn)信托融資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

4．房地產(chǎn)ABS融資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

四．公司建設(shè)環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1．甲供材的總額法與差額法的會(huì)計(jì)處理有什么不一樣？哪一個(gè)更有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

2．建筑業(yè)掛靠是不合法的，可以把不合法的掛靠的會(huì)計(jì)處理做成合法嗎？

3．地下車庫(kù)應(yīng)該怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)處理才符合稅法的本意？

4．怎樣計(jì)提10%的建筑成本才可以確保5年內(nèi)高枕無憂？

5．虛開發(fā)票如何防范

6．建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)如何雙贏共存

五．公司預(yù)售環(huán)節(jié)的的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1．預(yù)收賬款的增值稅與最新稅率的調(diào)整分析？

2．房地產(chǎn)企業(yè)到底什么時(shí)候計(jì)提銷項(xiàng)稅？計(jì)提銷項(xiàng)稅如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

3．房地產(chǎn)企業(yè)所得稅收入確認(rèn)會(huì)計(jì)與稅法的差異分析與企業(yè)所得稅填表技巧

4．土地增值稅清算后退還企業(yè)所得稅的操作案例分析

六．成本核算環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1．成本核算的7個(gè)步驟分析

2．土地增值稅清算的基本技巧

鐘老師

網(wǎng)名云中飛，資深稅務(wù)稽查官員，全國(guó)主流稅務(wù)培訓(xùn)講師，廣東省級(jí)稅務(wù)干部學(xué)院教師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)教育培訓(xùn)委員會(huì)委員；豐富的稅務(wù)稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能，精通稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查模式與方法，具有豐富的房地產(chǎn)稅收籌劃經(jīng)驗(yàn)，熟悉舊城改造與資本運(yùn)作的控制風(fēng)險(xiǎn)。《中國(guó)稅務(wù)信息網(wǎng)》、《中國(guó)會(huì)計(jì)視野》、《房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)》簽約稅收實(shí)務(wù)專家，《中國(guó)稅網(wǎng)》涉稅風(fēng)險(xiǎn)研究室特邀稅務(wù)專家。個(gè)人新浪博客《云稅務(wù)》訪問量超過百萬次，在網(wǎng)上具有廣泛的影響力。曾任各地方國(guó)稅局及稅校的特約培訓(xùn)講師，并參與過國(guó)家稅務(wù)總局教育中心標(biāo)準(zhǔn)化課程編寫。長(zhǎng)期為各地稅務(wù)稽查系統(tǒng)做查前培訓(xùn)，經(jīng)常為廣大企事業(yè)單位授課，授課內(nèi)容精彩，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，實(shí)操性強(qiáng)，信息量大，受到各方好評(píng)！

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