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課程背景

根據(jù)總局指示2017年所有企業(yè)的所得稅將歸國稅管理，國稅先進的征管系統(tǒng)及嚴(yán)格的征管手段會使原先在地稅“安全”的事項將無法通過，而地稅局在移交前后將會對所得稅進行一輪嚴(yán)厲的稽查，納稅人的所得稅風(fēng)險驟然急升。

營改增后地稅局計劃的運動式稽查因國務(wù)院及總局的阻止而在2016年暫止，隨著經(jīng)濟下行壓力的增大和地方財政的窘迫，2017年對營改增前后流轉(zhuǎn)稅的稽查也勢在必行，納稅人不得不面對又一輪流轉(zhuǎn)稅稽查風(fēng)險。

本次課程以所得稅管轄權(quán)變更和營改增為背景，從票據(jù)、融資、收入、成本、關(guān)聯(lián)交易等方面為你解讀相關(guān)的涉稅風(fēng)險及規(guī)劃策略，并剖析重特典型事項，并使企業(yè)在所得稅管轄權(quán)變更和營改增前運籌帷幄，輕松面對。

培訓(xùn)受眾:

各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)

經(jīng)理、工程領(lǐng)導(dǎo)，采購領(lǐng)導(dǎo)、銷售領(lǐng)導(dǎo)、 財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所人員。

課程大綱:

第一節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更對企業(yè)的影響及應(yīng)對攻略

1．所得稅管轄權(quán)變更的喜與憂

2．金三上線及稽查二包使建安企業(yè)無形可遁

3．國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡

4．所得稅管轄權(quán)變更的應(yīng)對攻略實務(wù)案例

第二節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更對企業(yè)票據(jù)的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

1．發(fā)票專項檢查的“三查方針”

2．稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”

3．房地產(chǎn)四大預(yù)提費用票據(jù)扣除要點把控

4．入賬票據(jù)的審核與自查要點

5．特殊票據(jù)收開要點把控

6．稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點事項

7．跨期發(fā)票稅前扣除要點

8．營改增過渡期票據(jù)涉稅風(fēng)險剖析

9．九個統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線

10．企業(yè)職工食堂的“白條”能否稅前扣除？

11．沙土石料等材料票據(jù)稅前扣除要點把控

第三節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更對收入的的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

1．增值稅、營業(yè)稅、所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的異同以及要點分析

2．新老項目標(biāo)準(zhǔn)在實際工作的沖突與解決方案

3．銷售價格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對理由

4．企業(yè)所得稅的視同銷售及各稅種之間的差異

5．政府返還土地出讓金的六種形式及涉稅風(fēng)險點

6．銷售精裝房（拎包入住）的涉稅風(fēng)險點

7．零首付的賬務(wù)處理及風(fēng)險把控

8．地下人防形成的地下車庫深度解析

9．分包、掛靠收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險把控

10．建筑工程承包及駐外分公司如何核算收入？

11．建筑企業(yè)年底未完工項目收入如何確定及涉稅風(fēng)險把控

12．剩余物資、下腳料等銷售涉稅要點把控

13．營改增后兼營、混合經(jīng)營納稅要點把控

14．施工過程中的違約金、賠償金、獎勵費是否納稅及處理技巧

15．跨縣(市)提供建筑服務(wù)納稅管控

16．混合銷售和兼用的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對策略

第四節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更對成本費用的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

1．工資三費五險一金稅前扣除要點把控

2．營改增后業(yè)務(wù)招待費抵扣及稅前扣除風(fēng)險剖析

3．企業(yè)發(fā)生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風(fēng)險剖析

4．企業(yè)購買的“雇主責(zé)任險”能否稅前扣除？

5．農(nóng)民工、勞務(wù)派遣工稅前扣除要點把控及應(yīng)對技巧

6．材料費、機械使用費稅前扣除要點把控

7．地價款、配套費、拆遷補償費稅前扣除要點把控及進項稅額抵扣

8．共用水電費涉稅操作要點

9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點把控

10．綠化工程常見誤區(qū)及涉稅操作要點

11．以地?fù)Q路涉稅風(fēng)險點及風(fēng)險應(yīng)對

12．售樓部購買的藝術(shù)品如何財稅處理？

13．不同模式售樓部的會計處理及稅前扣除剖析

14．商住一體樓如何劃分成本及風(fēng)險控制點

15．掛靠管理及涉稅要點把控

16．分包業(yè)務(wù)涉稅處理要點及稽查應(yīng)對

17．BT、B0T、EPC、PPP等項目涉稅要點把控。

18．查補稅額是否可以彌補以前年度虧損？

第五節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更對資產(chǎn)類項目的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

1．固定資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

2．加速折舊稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

3．無形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

4．長期待攤費用前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

第六節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更對融資的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

1．資金成本利息方面及貸款服務(wù)涉稅要點把控

2．統(tǒng)借統(tǒng)還營改增后涉稅處理要點及風(fēng)險把控

3．企業(yè)資金池涉稅風(fēng)險把控

4．銀行及非銀行金融機構(gòu)融資涉稅要點把控及風(fēng)險應(yīng)對

5．企業(yè)間拆借資金涉稅風(fēng)險解析

6．融資技巧及風(fēng)險管控

第七節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更對關(guān)聯(lián)交易的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

1．食堂涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

2．私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅？

3．股東、高管借款年底未還涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

4．股東、高管借款購房車涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

5．關(guān)聯(lián)交易作價要點把控

6．統(tǒng)一采購稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

7．資產(chǎn)劃撥或移送涉稅風(fēng)險及應(yīng)對技巧

8．關(guān)聯(lián)交易存在的主要形式及解決方法

第八節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更后報表填寫要點把控

1．預(yù)售階段所得稅繳納風(fēng)險把控及報表填寫

2．達(dá)到完工條件后所得稅繳納風(fēng)險把控及報表填寫

第九節(jié)：營改增前后企業(yè)涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧

1．營改增前涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧

2．營改增過渡期涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧

3．營改增后涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧

第十節(jié)：所得稅管轄權(quán)變更及營改增后企業(yè)的財稅規(guī)劃

李老師

中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、新創(chuàng)億財稅俱樂部、北京金旭紅教育咨詢公司稅務(wù)咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、廈門、南京、鄭州、沈陽、濟南等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。

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