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課程介紹

完善的預(yù)算管理需要有完善的公司治理和內(nèi)部環(huán)境作支撐，需要有正確、可靠、合理的企業(yè)戰(zhàn)略作為引導(dǎo)，需要有扎實(shí)的內(nèi)部控制制度作為基礎(chǔ)，這樣才能發(fā)揮其重要的作用。因此，本課程除了完整介紹預(yù)算管理的內(nèi)容和相關(guān)方法，還將就預(yù)算推行過(guò)程中產(chǎn)生的各種問(wèn)題，進(jìn)行充分探討。

課程收益

深入理解全面預(yù)算的核心價(jià)值

理解預(yù)算如何優(yōu)化資源配置，提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率

掌握全面預(yù)算編制的全流程方法

學(xué)習(xí)預(yù)算編制的準(zhǔn)備和目標(biāo)

掌握預(yù)算的編制方法和應(yīng)用

提升預(yù)算執(zhí)行與控制能力

通過(guò)監(jiān)控確保預(yù)算執(zhí)行

掌握預(yù)算執(zhí)行的分析

提升財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)和素養(yǎng)，更好地理解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

課程對(duì)象

本課程適合需要了解和掌握全面預(yù)算管理機(jī)制和應(yīng)用的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)人員

課程大綱

1. 全面預(yù)算和管理的內(nèi)在功能分析

• 預(yù)算

? 預(yù)算的定義、特點(diǎn)與作用

? 預(yù)算在資源配置中的關(guān)鍵作用

• 管理

? 預(yù)算管理的內(nèi)涵與外延

? 預(yù)算管理與其他管理職能的關(guān)系

? 構(gòu)建完整的預(yù)算管理知識(shí)體系

2. 預(yù)算重要前提

• 誰(shuí)來(lái)做？誰(shuí)能做？誰(shuí)要做？

? 預(yù)算編制的主體與責(zé)任分工

? 各級(jí)管理層、財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)

• 戰(zhàn)略-績(jī)效-預(yù)算

? 戰(zhàn)略、績(jī)效與預(yù)算的內(nèi)在聯(lián)系

? 如何以戰(zhàn)略為導(dǎo)向編制預(yù)算

3. 預(yù)算的系統(tǒng)工程體現(xiàn)在哪里？

• 預(yù)算運(yùn)行體系是這樣的？

? 預(yù)算運(yùn)行體系的構(gòu)成要素

? 預(yù)算組織架構(gòu)與流程

? 流程圖展示：預(yù)算運(yùn)行體系的運(yùn)作機(jī)制

4. 預(yù)算委員會(huì)

• 職責(zé)

? 預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)范圍

• 任務(wù)

? 預(yù)算委員會(huì)在不同階段的任務(wù)重點(diǎn)

5. 預(yù)算重要在開(kāi)始

• 重要基礎(chǔ)是什么？

? 預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作

• 正確思維是什么？

? 目標(biāo)導(dǎo)向

? 成本效益

• 如何確定合理目標(biāo)

? 預(yù)算目標(biāo)設(shè)定

6. 預(yù)算編制方法注意點(diǎn)

• 固定/增量/滾動(dòng)/定期/零基/彈性

? 各種預(yù)算編制方法的特點(diǎn)、適用條件和優(yōu)缺點(diǎn)

? 對(duì)比分析：不同預(yù)算編制方法的差異

• 時(shí)期和方法結(jié)合

? 預(yù)算編制時(shí)期的選擇

? 不同預(yù)算編制方法的結(jié)合應(yīng)用

7. 銷售預(yù)算

• 職責(zé)

? 銷售部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)

? 銷售預(yù)算在企業(yè)預(yù)算體系中的地位

• 任務(wù)

? 銷售預(yù)算編制的任務(wù)和要點(diǎn)

? 練習(xí)：銷售預(yù)算編制全過(guò)程

• 考慮點(diǎn)

? 銷售預(yù)算編制的考慮因素

8. 采購(gòu)預(yù)算

• 職責(zé)

? 采購(gòu)部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)

? 采購(gòu)預(yù)算在企業(yè)成本控制中的作用

• 任務(wù)

? 采購(gòu)預(yù)算編制的任務(wù)和要點(diǎn)

? 練習(xí)：采購(gòu)預(yù)算編制全過(guò)程

• 考慮點(diǎn)

? 采購(gòu)預(yù)算編制的考慮因素

9. 輔助職能預(yù)算

• 職責(zé)

? 輔助職能部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)

? 輔助職能預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的支持作用

• 任務(wù)

? 輔助職能預(yù)算編制的任務(wù)和要點(diǎn)

? 練習(xí)：輔助職能預(yù)算編制

• 考慮點(diǎn)

? 輔助職能預(yù)算編制的考慮因素

10. 財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算

• 職責(zé)

? 財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)

? 財(cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)預(yù)算體系中的核心作用

• 任務(wù)

? 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的任務(wù)和要點(diǎn)

? 練習(xí)：財(cái)務(wù)預(yù)算編制

• 考慮點(diǎn)

? 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的考慮因素

11. 預(yù)算需要審核

• 只“做”沒(méi)“審”引發(fā)哪些矛盾？

? 審核的重要性與作用

• 審什么？

? 預(yù)算審核的內(nèi)容和重點(diǎn)

12. 預(yù)算保證體系

• 制度

? 預(yù)算管理制度的構(gòu)建與實(shí)施

• 內(nèi)控

? 內(nèi)部控制在預(yù)算管理中的作用

13. 調(diào)整、考核

• 條件

? 預(yù)算調(diào)整的條件和原則

• 原則

? 預(yù)算分析的原則和方法

? 預(yù)算考核的標(biāo)準(zhǔn)

金老師

復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)，MBA. CPA

國(guó)際著名會(huì)計(jì)事務(wù)所項(xiàng)目總監(jiān)

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)，北京對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)等特聘企業(yè)講師

中外資 500 強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)大學(xué)特聘講師

授課風(fēng)格

講求務(wù)實(shí)性有效性，針對(duì)個(gè)人職業(yè)化發(fā)展中的需要擁有的技能技巧和專業(yè)素質(zhì)，運(yùn)用一定的案例分析和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)使參訓(xùn)人員有效領(lǐng)會(huì)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，并能實(shí)際應(yīng)用于日常工作中。培訓(xùn)中既有互動(dòng)氣氛，又有冷靜思考，注重動(dòng)靜結(jié)合后產(chǎn)生智慧的“火花”，力求把難懂的專業(yè)技能通過(guò)生活和工作中碰到的實(shí)際問(wèn)題來(lái)抒展，化難為易，化繁為簡(jiǎn)，真正幫到學(xué)員們掌握職業(yè)化的技能素質(zhì)和專業(yè)化知識(shí)的技巧。

服務(wù)企業(yè)

企業(yè)類：阿爾斯通、德圖儀器、賀爾碧格(上海)、勃林格殷格翰、施樂(lè)百機(jī)電，西德科東昌汽車座椅、阿海琺、德國(guó)福漫貿(mào)易，艾伯納工業(yè)爐，昆山依拉勃無(wú)管過(guò)濾系統(tǒng)，德馬吉森精機(jī)機(jī)床、安盛保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn)、巴斯夫四川、愛(ài)立信、拉法基、華潤(rùn)加拿大，松下、大金空調(diào)、博世、美最時(shí)洋行、嘉伯貨運(yùn)、德國(guó)技術(shù)合作、大金空調(diào)，佩特化工，艾通電磁技術(shù)，采埃孚傳動(dòng)系統(tǒng)，愛(ài)德夏汽車技術(shù)，薩克（北京）機(jī)械，德國(guó)歐達(dá)爾，豐諾牙科設(shè)備，納安斐電子，寧波大安化學(xué),安徽德力股份, 艾伯納工業(yè)爐，映泰貿(mào)易，德國(guó)福漫，德國(guó)烏拉博肯，法國(guó)依拉勃，德國(guó)特瑞堡，德國(guó)艾森曼，斐博來(lái)普樂(lè)自動(dòng)化，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)，央視國(guó)際新聞、寶鋼、四川福華通達(dá)集團(tuán)，上影股份，金橋股份，住友軟件，天仕水暖材料，金羅店開(kāi)發(fā)，中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)，昆明國(guó)際花卉交易中心，云南能投，昆明有線網(wǎng)絡(luò)，中外運(yùn), 杭州綠城地產(chǎn)，中國(guó)移動(dòng)，地鐵公司等

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