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課程介紹

2018年中國大資本時代已經(jīng)到來！迎接“大魚吞小魚”的并購重組浪潮，應付資金流緊繃的流動性危局，面對多元化多層次投融渠道，財務高管們面臨著更高挑戰(zhàn)！對于投融資決策中的稅收，您是否已經(jīng)完全應對自如？您是否也在遭遇以下困惑：

- 公司規(guī)劃N年內(nèi)IPO/新三板，您尚無資本運作稅務概念

- 管理層的股權激勵，如何設計架構(gòu)稅負最優(yōu)？

- 融資談判在即，融資中稅收成本幾何您是否清楚？

- 公司股東變更，被稅務局約談，該如何應對？

- 高層的戰(zhàn)略規(guī)劃會議，稅務規(guī)劃該如何去做？

- 即將啟動私募基金，如何運作您是否已有思路？

- ……

本次課特邀請到實戰(zhàn)派資深專家為您全方位講解企業(yè)投融資中的涉稅問題，課程案例全部來源于中國商業(yè)的原生態(tài)，原汁原味，接地氣、重實效！稅收+法律+會計的多維度視角，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資模式，輕松攻克重組稅收！

課程收益

- 多維度：稅收+法律+會計的多維度視角，由淺入深、由點及面層層剖析

- 全周期：縱跨企業(yè)生命全周期，從設立、成長到收縮、整合全過程覆蓋講解

- 純實操：案例源自中國本土，接地氣，重實效，分析易懂，方案易行

課程內(nèi)容

第一天

9:00-12:00

模塊一 公司設立階段的稅務籌劃及處理

一、股權架構(gòu)搭建：五種架構(gòu)模式的稅務規(guī)劃

1. 如何選擇投資主體（自然人PK公司）

2. 持股公司注冊地選擇（拉薩or新疆or前海or自貿(mào)區(qū)）

3. 如何設計海外架構(gòu)

4. 有限合伙架構(gòu)稅收

二、非貨幣資產(chǎn)投資（房屋、土地、在建工程、技術、設備等等）

工商程序+稅政盤點+籌劃案例

三、代持股/隱名股東、掛名股東的涉稅處理

12:00 午餐

13:30-16:30

模塊二 公司成長階段稅負籌劃（分紅與融資）

一、股息紅利

不按持股比分紅；代持股分紅；優(yōu)先股分紅；向境外分紅；視同分紅；中期分紅；股權激勵分紅；實物分紅；過渡期損益

二、股權融資

1、引入投資者

1) 資本溢價是否納稅（某稅務稽查局稽查案例）

2) 引入戰(zhàn)略投資者和引入財務投資者

3) 分享經(jīng)營收益的盈利模式

4) 資產(chǎn)增值的盈利模式

5) 增資擴股/存量股轉(zhuǎn)讓

6) “對賭”的涉稅處理（中國動力案例）

2、割股套現(xiàn)

1) 法律規(guī)定（工商程序）；

2) 1元錢轉(zhuǎn)股、平價轉(zhuǎn)股、無償贈送；

3) 籌劃思路（盛運股份案例；避稅寶籌劃介紹）

3、合同涉稅條款審核技巧

1) 過橋資金條款；

2) 債務承擔條款；

3) 交易定價等條款等

二、內(nèi)部融資之轉(zhuǎn)增資本

1. 資本公積轉(zhuǎn)增

2. 未分配利潤轉(zhuǎn)增

3. 盈余公積轉(zhuǎn)增

4. 凈資產(chǎn)折股

5. 評估增值轉(zhuǎn)股

三、信托融資

1. 三種信托模式介紹

2. 股權信托融資稅收（以“陽光城”信托為例）

……

第二天

9:00-12:00

模塊三 公司擴張階段稅務籌劃（投資）

一、 購買殼公司

二、 收購路徑設計

三、 股權收購PK資產(chǎn)收購PK吸收合并

四、 法律風險+工商程序+稅負比拼

五、 杠桿并購：創(chuàng)元科技并購案例精析

六、 閑置資金購買理財產(chǎn)品

12:00 午餐

13:30-16:30

模塊四 公司收縮階段稅負籌劃（資產(chǎn)剝離、企業(yè)注銷）

一、資產(chǎn)剝離模式的抉擇

1. 出售房產(chǎn)、土地

2. 整體資產(chǎn)出售

二、分立：稅負剖析和稅收籌劃

1. 某地產(chǎn)公司分立酒店案例

2. 分立解決股東僵局案例

三、清算注銷

以案解析二種清算方案利弊

四、IPO上市后減持納稅籌劃

法人股減持稅收籌劃方案

模塊五 公司整合階段稅負籌劃（架構(gòu)調(diào)整、股權激勵等）

一、財稅[2009]59號文+財稅[2014]116號+財稅[2014]109號

1. 搬家(持股公司遷址/政策性搬遷)

2. 債務豁免/債轉(zhuǎn)股

3. 集團公司架構(gòu)優(yōu)化：無償劃轉(zhuǎn)/股權轉(zhuǎn)讓/股權出資

4. 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司

5. 重組組合運用：分立+轉(zhuǎn)股+合并（珠海某公司案例）

6. 境外股權間接轉(zhuǎn)讓之698號（華潤集團孵化模式）

二、股權激勵最佳設計方案：三種持股方案設計的稅收點評

課程結(jié)束

李老師

李老師是國內(nèi)唯一集律師、注冊會計師、注冊稅務師一身的股權實戰(zhàn)導師，專注股改上市咨詢14年。復旦大學經(jīng)濟學院MCA（資本碩士）特聘導師、中國注冊會計師協(xié)會特聘專家、清華大學總裁班特聘導師。 曾擔任聯(lián)想集團、神州租車、拉卡拉、裕隆集團、和記黃埔、青海春天、億晶光電、萬通立體之城、喬氏臺球、中投發(fā)展、碧桂園、IDG資本、千年舟集團、樂威醫(yī)藥、明陽科技等百余家企業(yè)股權顧問。李老師用企業(yè)家通俗易懂的管理及運營詞匯將艱澀難懂的法律、稅法詞匯口語化，所設計的股權方案安全、可靠、簡單易行，深受學員喜愛。

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