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課程介紹

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。企業的發展面臨嚴峻考驗，經營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發放稅負高，員工入賬少抱怨多；工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅；企業的發票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

課程對象

企業總經理、法務、人力資源負責人、財務負責人、企業高管等。

課程收益

金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優化難題？

社保五險并四險，社保費率調整；企業社保審計該如何應對？

五證合一，個稅社保緊密相連，企業如何合理優化經營成本？

如何突破傳統薪酬管理模式，用工模式再設計？

如何控制金稅三期下的經營風險？

如何設計不同用工模式下的成本與風險管理

如何籌劃企業中高管理者收入？

針對企業面臨以上相關問題，我們將從從財務、稅務、人力資源的角度分析，在嚴格遵守國家稅法的前提下，如何籌劃個人所得稅，如何規避企業社保風險，如何降低用工風險，如何設計中高收入者稅收，從而降低企業風險和人力資源成本。

資格認證

認證費用：中級證書1000元/人;高級證書1200元/人(參加認證考試的學員須交納此費用，不參加認證考試的學員無須交納)

備 注:

1.高級證書申請須同時進行理論考試和提交論文考試，學員在報名參加培訓和認證時請提前準備好論文并隨理論考試試卷一同提交。

2.凡希望參加認證考試之學員，在培訓結束后參加認證考試并合格者，頒發與所參加培訓課程專業領域相同之：“香港培訓認證中心HKTCC國際職業資格認證中心《國際注冊中（高）級****（師）》職業資格證書”。（國際認證／全球通行／雇主認可／聯網查詢）。

3.課程結束后10日內將證書快遞寄給學員；

課程大綱：

一、社保稅征后，社保繳費違法亂象有哪些？

1、社保改嫁稅務后，給企業帶來的影響分析

2、如何解決“應繳未繳”情況

3、如何界定因“社保繳費基數不實”的企業責任？

4、會不會補征？會不會有罰款及滯納金？

二、社保稅征后，原來的做法稅務認可嗎？

1、新征收模式下企業原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？

2、新征收模式下，合規化繳費，職工成本要承擔多少？

3、新征收模式下，如何調整傳統用工的匹配方式或結算方式？

4、新征收模式下，使用勞務工、學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業單方繳費基數？

5、新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？

6、新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規是否會關聯到本企業？

7、社保繳費基數、住房公積金和個稅的金額是否要統一起來？

三、社保入稅的影響分析與社保合規風險策略

1、減稅環境下社保統征國家目標、對企業要求和員工期望三者如何協調

2、企業的社保與個人所得稅和企業所得稅預警指標設置與比對注意事項

3、國地稅合并下企業社保和個人所得稅，業務、財務、人力資源各部如何有效分工與協作

4、“您”最關心的社保問題與工資、社保、所得稅協同管理

5、社保費基數大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數嗎？

6、為買房落戶只交社保、代交社保，企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

7、員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補救？

8、異地上社保到底算不算？個所得稅和企業所得稅是否扣除？

9、母公司簽合同繳社保在子公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

四、個人所得稅法重大修訂解讀與個人所得稅風險策略

1、新《個稅法》如何匯算清繳與退稅？

2、專項附加費用扣除標準包含哪些內容，如何實現監管？

3、年終獎特殊算法、股權激勵、離職補償等特殊算法會取消嗎？

4、個稅法修訂后多部門聯動會涉及個人銀行賬戶的監控嗎？

5、個人所得稅籌劃、法定工資標準及工資扣減、調整、支付風險控制

6、發放年終獎、月薪、年薪的綜合節稅籌劃

7、關聯交易、CFC、一般反避稅規則引入后個人所得稅反避稅最新策略

8、限售股、限制性股票、股票期權的個稅差異

9、綜合所得內部（工資薪金、勞務報酬、特許權使用費、稿酬）的計算差異

10、稅收居民身份的選擇對個人所得稅的影響

11、CRS、金稅三期下，個人所得稅的國內監管與國際監控

五、社保統征及個稅改革下的人資管理要點提示

1、各類用工（雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等）方式下的社保繳費與個稅申報策略

2、各類津貼補貼（差旅費、交通補貼、住房補貼、生育津貼等）的個稅申報與納稅籌劃

3、各類保險金（免稅保險金、應稅保險金、企業年金與職業年金等）的繳費“關節”與個稅待遇納稅風險與規劃

4、統籌獎金（內部、外部）、員工福利發放模式與納稅規劃

六、不同用工模式下的個稅及社保成本與風險管理分析

1、工資分拆的風險管理及其對稅費的影響；

2、股權期權的風險管理及其對稅費的影響；

3、員工分拆的風險管理及其對稅費的影響；

4、外包用工的風險管理及其對稅費的影響；

5、內部承包的風險管理及其對稅費的影響；

6、靈活用工的風險管理及其對稅費的影響；

7、平臺用工的風險管理及其對稅費的影響；

七、個人所得稅與社保的籌劃與安排

1、“工資薪酬”三種轉化模式

（1）“工薪薪酬”向“經營所得”轉化—范冰冰模式與風險分析

（2）“工薪薪酬”向“財產轉讓”轉化—股權債權模式與風險提示

（3）“工資薪酬”向“財產租賃”轉化—私車公用模式與風險提示

2、基于用工靈活及員工激勵的模式創新戰略

（1）法律政策與用工模式的演變：標準勞動關系、勞務派遣、外包、合伙模式靈活用工

（2）派遣與外包的區別及利弊分析

八、企業中高收入者個稅籌劃風險與策略

1、中高收入者多項不同收入、多地不同收入個稅風險要點

2、中高收入者個稅籌劃的全國監控、全球監控視角

3、中高收入者最低工資的稅負方案

4、中高收入者獎金發放形式的避稅籌劃

5、中高收入者獎金最低稅負方案的設計

6、中高收入者收入、再投資的整體籌劃解決方案

何老師

實戰稅收籌劃專家

華東政法大學法學碩士

注冊稅務師、資深律師、高級人力資源管理師

復旦大學、上海交大等高校總裁班特聘講師

現任首善稅務師事務所合伙人

曾任上海市靜安區稅務局，普陀區稅務局，市局任職

曾任上海稅務局副所長，區局公職律師

上海市人力資源和社會保障局 “上海市創業指導專家”

現任國內多家上市及非上市企業稅務顧問、法律顧問

【職業經歷】

具有近15年的財務、稅務、人力資源、股權架構設計等從業經驗，是業內不多的能同時把人才激勵與財務、稅務、股權有效結合起來的專家。曾與全國13個地市政府有稅收合作關系。目前被多家上市公司、非上市公司聘為常年的稅務顧問、法律顧問。

【擅長領域】

1、個稅籌劃、稅務籌劃、節稅籌劃；

2、股權架構設計、股權（票）轉讓的節稅籌劃。

【主講課程】

《金稅三期時代企業稅務風險應對策略》《納稅申報后的稅務稽查風險應對》《企業中高層稅收籌劃策略》

《企業如何應對稅務稽查部門》《企業高管與外籍員工個人所得稅籌劃》《企業重組的稅務風險控制與稅收籌劃》《企業稅務管理與企業所得稅匯算清繳》《如何設計設計和規范人力資源成本》

【服務過的企業】

金佰利紡織、國海生物制藥、昆明迪斯軟件、漳州鋪惠工貿、陜西振興集團、江蘇凱瑞家紡、克明面業、邢臺市政集團、千金藥業、雙羊科技、合肥安晶龍電子、杭州愛特貿易、云南瑞美風尚科貿、金都瑞新包裝、塞飛亞農業、三思服飾、涿州恒旗建材、安徽國瑞印務、云意電氣、山東禹王實業、邢鋼精制線材、遼寧聯達種業、迪升藥業、陸野隧道、廣州凱圖建材、青島天祥食品、蕪湖紅花山水泥、嘉興范朗服飾、益明染織、臨沂市政工程、英脈物流、蘇州昌星模具、紅花物業、溫州力冠機械、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京方州醫藥科技、揚州東園食品有限公司、廣州長宏牛仔、江門寶發集團、臺州立馬車業、安徽瑤海鋼構、杭州珍琦、陜西本香集團、深圳泰鯨集團、上海第一食品股份公司、臺灣理成營造(集團)、通用汽車金融、戴姆勒中國、福特、大眾聯合、北汽國際、博世中國、博世西門子、凱毅德汽車系統、吉利、愛施德、美國聯合技術等

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