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課程背景：

經(jīng)濟合同是企業(yè)從事經(jīng)營活動的基礎(chǔ)和前提，合同一旦簽訂、備案、履行，必將產(chǎn)生不可調(diào)整的納稅義務。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同時往往只關(guān)注雙方的權(quán)利、義務及法律風險，負責起草合同的律師或企業(yè)相關(guān)部門并不通曉稅法是如何規(guī)定的，而企業(yè)財務人員對合同涉稅條款關(guān)注甚少，重視程度不夠。納稅人與稅務機關(guān)的許多納稅爭議常常源于經(jīng)濟合同中涉稅條款的不明確，稅務機關(guān)的檢查大多從企業(yè)的合同、發(fā)票、支付結(jié)算等方面入手，如果不在合同簽訂環(huán)節(jié)做好稅務安排，往往會給企業(yè)帶來重大稅收風險和經(jīng)濟損失。因此，認真設(shè)計、分析合同涉稅條款，恰當?shù)剡\用各種節(jié)稅處理技巧，能夠有效規(guī)避涉稅風險，籌劃節(jié)稅空間，發(fā)揮合同的風險控制作用。

另外，任何企業(yè)都離不了發(fā)票！發(fā)票作為會計核算的原始憑證，是企業(yè)會計核算工作的基礎(chǔ)。發(fā)票不僅是報銷憑證，更是受票方抵扣增值稅和企業(yè)所得稅稅前扣除的合法有效憑據(jù)。同時發(fā)票的開具管理也很重要，發(fā)票與合同不匹配，或者違規(guī)開具，必將帶來一定的稅務風險。如果企業(yè)及其財務人員對發(fā)票管理的認識不夠，對發(fā)票有關(guān)政策規(guī)定了解、掌握不全面，很可能導致發(fā)票處理不當、進銷業(yè)務處理不規(guī)范的情況出現(xiàn)，給企業(yè)甚至個人帶來嚴重的法律后果。稅務機關(guān)一直將“以票管稅”作為稅收征管的重要手段，企業(yè)更應該重視發(fā)票與合同的日常管理。

課程收益：

1.了解《合同法》有關(guān)內(nèi)容，從稅務的角度設(shè)計、審核、簽訂合同。將財務人員原有的碎片化、模糊化的合同涉稅法律知識系統(tǒng)化、清晰化。從而使企業(yè)財務人員初步掌握合同中的法律要點，顯著降低企業(yè)合同風險；

2.全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定，規(guī)范企業(yè)發(fā)票管理。從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段，結(jié)合案例分析虛開發(fā)票對企業(yè)及個人帶來的影響，有效幫助財務人員提升企業(yè)發(fā)票風險管控能力。

課程對象

企業(yè)中高層管理人員、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構(gòu)等稅務專業(yè)人士。

課程大綱：

第一部分 《合同法》主要內(nèi)容

1、什么是合同

2、如何訂立合同

3、怎樣履行合同

4、履行合同中的常見問題及解決辦法

第二部分 合同審核簽訂與風險控制

一、合同審核簽訂基本知識

1.合同審核過程中必須把控的稅務要點

2.合同原件、傳真件和掃描件的法律效力及區(qū)別

3.合同的形式有哪些

4.電子合同的法律效力？

5.簽定合同標明不提供發(fā)票，是否有效？

6.交付發(fā)票是稅法上的義務還是合同法上的義務？

7.簽訂合同的單位與開發(fā)票的單位不一致可以嗎？

8.是否可以約定由他人負擔納稅義務人應該繳納的稅款？

9.幾個合同關(guān)鍵詞

10. 合同專用章的管理

11.合同違約金的稅務處理

二、合同審核簽訂注意事項及具體條款設(shè)計

1.如何解決因不可抗力導致的損失問題？

2.如何防范對方以政府行為規(guī)避遲延交貨的違約責任？

3.當事人訂立合同應當保留幾份原件？

4.如何約定合同總額?

5.如何約定合同中的驗收條款？

6.如何約定遲延付款的違約責任？

7.何約定合同內(nèi)容的保密條款？

8.如何約定合同關(guān)于仲裁的條款？

9.如何約定訴訟不停止履行的條款？

10.如何在合同中約定訴訟管轄的問題？

11.如何約定提前履行和部分履行的問題？

12.如何約定合同解除的條款？

13.如何約定合同解除的賠償范圍？

14.如何防范對方合同中設(shè)置的遲延付款陷阱？

15.如何使已實際履行的事實合同成立有效？

16.如何約定合同的定金條款?

17.兼營與混合銷售行為的合同簽訂

18.“三流一致”政策適用與合同簽訂

19. 建筑企業(yè)總承包合同的涉稅風險及防范

20.建筑企業(yè)掛靠業(yè)務合同問題

三、合同與印花稅

1.印花稅的淵源

2.是不是所有簽訂的合同都需要繳納印花稅？

3.沒有合同要不要繳印花稅？

4.租賃合同、購銷合同印花稅計稅金額包含增值稅額嗎？

5.合同金額與實際執(zhí)行金額不一致如何繳納印花稅？

6.多個當事人共同簽訂應稅合同的，應當如何計算繳納印花稅？

7.債務互抵合同是否繳納印花稅？

8.以物易物的合同，如何繳納印花稅？

9.合同主體變更是否重新貼花？

10.簽訂地點在國外的合同，是否繳納印花稅？

第三部分 發(fā)票管理與風險防范

1.發(fā)票管理基本規(guī)定

2.發(fā)票開具的時限要求

3.超出經(jīng)營范圍的業(yè)務如何開具發(fā)票

4.轉(zhuǎn)售水電如何開具發(fā)票

5.發(fā)票匯總開具應注意的問題

6.不可忽視的發(fā)票備注欄

7.差額征稅如何開具開票

8.發(fā)票認證應注意的問題

9.通行費發(fā)票抵扣應注意的問題

10.租賃費發(fā)票抵扣應注意的問題

11.會議費發(fā)票抵扣應注意的問題

12.住宿費發(fā)票抵扣應注意的問題

13增值稅抵扣憑證有哪些

14.哪些項目不可以抵扣進項稅

15.不予抵扣進項稅額如何劃分

16.取得失控增值稅專用發(fā)票怎么處理

17.發(fā)票丟了怎么辦

18.取得虛開增值稅專用發(fā)票稅務如何處理

19.票款不一致專用發(fā)票究竟能否抵扣進項稅

20.滯留票的稅務風險

21.銷售已使用過的舊固定資產(chǎn)如何開具發(fā)票

22.發(fā)票蓋章注意事項

23.發(fā)票查詢及真假鑒別

24.電子發(fā)票熱點問題

現(xiàn)場互動交流（學員問題現(xiàn)場答疑）

吳老師

畢業(yè)于財經(jīng)類院校財政稅收專業(yè)，有著20余年稅收工作經(jīng)歷，先后工作于征管局、稽查局、稅政科、進出口稅收管理科等業(yè)務部門。多次參與大型、特大型企業(yè)稅收稽查，參與查處重大出口騙稅案件，獲得“征管能手”、“稽查能手”等稱號，具有扎實的稅收理論基礎(chǔ)和豐富的稅收管理及籌劃實踐經(jīng)驗。善于從實戰(zhàn)的角度理解和應用稅收政策，能將稅務機關(guān)的征收管理和納稅人賬務處理相結(jié)合，闡述企業(yè)具體問題的處理技巧。

有多年的對內(nèi)（稅務人員）對外（納稅人、政府有關(guān)部門等）培訓的授課經(jīng)驗，授課的實戰(zhàn)性、嚴謹性、權(quán)威性深受學員好評。

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