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課程介紹

作為一個優秀的稅務人員，您是否已經了解：

− 如何建立全員參與的稅務內控體系

− 如何識別和評估企業稅務風險

− 企業經營決策中的稅務風險有哪些？

− 新個人所得稅法實施，財務人員及企業會面臨哪些風險？

發票不僅是財務收支的法定憑證,也是會計核算的原始憑證和稅務稽查的重要依據。

− 如何解決電子發票重復報銷的風險？

− 如何防范失控發票帶來的危害？

− 如何充分享受增值稅加計抵減政策？

系列票據、憑證的疑惑，成為當前企業非常緊迫和關心的現實問題。

為控制企業的稅收風險,提升稅收安全,特開設《新征管時代，發票管理技巧與涉稅風險管控》課題，課程以稅收風險管控為核心，結合經典案例為你詳細剖析票據管理要點，使企業在新的征管環境下運籌帷幄、從容面對。

課程收益

【新政解析】重點解析發票新規的執行細節、操作難點

【合規操作】N大實務案例剖析征管新時代發票合規操作要點

【構建體系】助您搭建全員參與的稅務內控體系

【風險預警】提高職業判斷能力及實踐能力，提前規避稅務風險

課程內容

模塊一 全員控稅基礎

一、企業錯誤的涉稅觀念和行為誤區

− 靠關系就能處理好稅務問題嗎？

− 稅務機關都是不講理的嗎？

− 稅務都是財務部門的事情嗎？

二、企業一般稅務風險分析

− 戰略決策的稅務風險有哪些？

− 日常經營的稅務風險有哪些？

− 資金運作的稅務風險有哪些？

三、企業稅務風險與稅務稽查風險

− 增值稅負率為什么會導致稅務稽查？

− 所得稅稅負率為什么會導致稅務稽查？

− 關聯方交易為什么會導致稅務稽查？

四、如何建立全員參與的稅務內控體系

− 內部控制體系里有稅務風控嗎？

− 稅務風控涉及哪些部門？

− 最高管理層在稅務風控中的作用？

五、如何識別和評估企業稅務風險

− 如何梳理業務流程中的稅務風險點？

− 如何確定稅務風險控制流程？

− 如何對稅務風險點進行評價？

六、企業經營決策中的稅務風險控制

− 采購環節常見的稅務風險有哪些？

− 銷售環節常見的稅務風險有哪些？

− 生產研發環節常見的稅務風險有哪些？

模塊二 稅控“法寶”之涉及全員的稅務風險

一、新個人所得稅法對全員的影響

− 哪些納稅個人受到新稅法的影響？

− 哪些扣繳義務人受到新稅法的影響？

− 新個稅法對反避稅有什么新規定？

二、扣繳義務人的預扣預交和匯算清繳

− 支付方如何確定扣繳稅款的方法？

− 收款人不愿意配合扣繳如何處理？

− 年終匯算清繳是扣繳義務人的責任嗎？

三、員工專項附加扣除信息的稅務風險

− 誰對專項附加扣除的信息負責？

− 沒有及時扣除專項附加扣除怎么處理？

− 專項附加扣除信息發送變化怎么處理？

四、除工資薪金外有其他收入的稅務風險

− 工資外還有勞務報酬的綜合所得，如何納稅？

− 有房租收入、證券買賣收入如何納稅？

− 年終匯算清繳需要填報哪些收入？

五、個人獨資、合伙企業的個稅風險變化

− 個人獨資企業能節稅嗎？

− 什么是合伙企業的先分后稅？

− 有限合伙人按經營所得納稅那還是財產轉讓納稅？

六、非居民和無住所居民納稅人如何防范稅務風險

− 什么是習慣性居住？如何判斷有無住所？

− 居民個人就需要全球納稅嗎？

− 如何管理外籍員工的個人所得稅？

模塊三 稅控“法寶”之票據控稅

一、增值稅稅率又降了

− 增值稅稅率調整后過渡期如何操作?

− 旅客運輸服務納入抵扣范圍，如何準確計算飛機票、火車票的進項稅？

− 不動產抵扣的新變化，40%留抵部分怎么處理？

二、加計抵減與留抵退稅

− 企業所得稅加計扣除VS增值稅加計抵減

− 哪些企業可以享受加計抵減？

− 如何計算進項稅的加計抵減？

− 如何進行加計抵減的轉出？

− 加計抵減如何進行賬務處理？

− 何為進項“增量留抵”？

− 哪些企業符合申請退稅的條件？

− 如何進行退稅計算？退稅具體流程又是怎樣的？

− 加計抵減額和留抵退稅能同時享受嗎？

三、增值稅的“以票控稅”

− 進項稅和發票的關系有哪些？

− 銷項稅和發票的關系有哪些？

− 免稅銷售額是否可以開票？開什么發票？

− 不征稅銷售額是否可以開票？開什么發票？

四、增值稅專用發票

− 哪些情況可以開具專用發票？

− 哪些情況不可以開具專用發票？

− 專用發票的領用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

五、普通發票

− 哪些情況只能開具普通發票？

− 哪些情況下普通發票也可以抵扣？

− 普通發票的領用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

六、電子發票

− 電子發票有哪些利和弊？

− 電子發票給財務帶來哪些新挑戰？

− 電子發票的管理應注意哪些細節？

七、票、表、稅的比對

− 發票、申報表和稅額的關系是什么？

− 如何從發票金額比對申報表？

− 如何從申報表比對實際納稅金額？

八、金稅三期對增值稅的管控

− 發票使用量和稅負率的關系？

− 開票銷售額和稅負率的關系？

− 稅務機關如何對稅負率進行監控？

− 什么是合理的稅負水平？

九、企業所得稅的扣除憑證

− 哪些憑證可以在企業所得稅前扣除？

− 什么情況下可以使用內部憑證在稅前扣除？

− 向支付個人款項一定需要發票嗎？

十、普通發票管理對所得稅的影響

− 普通發票上什么信息是必須的？

− 為什么開具票必須使用代碼？

− 稅務如何通過普通發票對業務進行管控？

十一、非發票但可以在稅前扣除的憑證

− 銀行結算單據可以稅前扣除嗎？

− 行政事業單位收據可以稅前扣除嗎？

− 航空公司行程單和火車票的區別？

− 哪些會計原始憑證可以扣除？

李老師

李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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