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課程介紹

全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，中國也遇到了傳統(tǒng)模式難以為繼，新經(jīng)濟(jì)新動能難以支撐全面的境遇。2020年一場突如其來的新冠疫情更使不少中小企業(yè)雪上加霜。當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行的"灰犀牛"遇到疫情的"黑天鵝"，許多企業(yè)經(jīng)營情況發(fā)生惡化，現(xiàn)金流短缺已經(jīng)尋?？梢?。面對各種層出不窮的風(fēng)險，只有現(xiàn)金流的穩(wěn)定和運(yùn)營資金的充分才可以應(yīng)對目前復(fù)雜多變的局勢。企業(yè)資產(chǎn)是企業(yè)現(xiàn)金流產(chǎn)生的基礎(chǔ)，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力為現(xiàn)金流管理提供價值來源。負(fù)債的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險錯配的防范可以預(yù)防外部現(xiàn)金流不足對企業(yè)的沖擊。經(jīng)濟(jì)緊縮時期，自有資本避免了杠桿帶來的現(xiàn)金流流失。應(yīng)收賬款賬齡管理與不良資產(chǎn)的處置可以通過經(jīng)營周期控制，保障經(jīng)營期間現(xiàn)金流正常。費(fèi)用的控制則是從節(jié)流的角度對現(xiàn)金流進(jìn)行管理。同時，企業(yè)也要善于從外部包括債券、銀行、政府的角度獲得流動性，防范系統(tǒng)性風(fēng)險引起企業(yè)現(xiàn)金流短缺。

培訓(xùn)對象

企事業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)、中層管理人員、主管經(jīng)理、部門經(jīng)理、儲備干部等

培訓(xùn)大綱

第1章：財(cái)報分析與現(xiàn)金管理簡述

1.1 債權(quán)視角

1.2 投資視角

1.3 運(yùn)營視角

1.4 稅務(wù)視角

1.4 財(cái)務(wù)報表內(nèi)容介紹

1.5企業(yè)財(cái)務(wù)報表的局限性

1.6 財(cái)務(wù)分析主要方法

第2章：資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金管理

2.1 資產(chǎn)項(xiàng)目的質(zhì)量分析與現(xiàn)金

2.1.1 流動資產(chǎn)分析

案例：格力電器/青島海爾現(xiàn)金周轉(zhuǎn)比較

案例：四川長虹應(yīng)收賬款異常案例

2.1.2 非流動資產(chǎn)分析

案例：利息資本化的稽查案例

案例：通用與大眾的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較

案例：巨人集團(tuán)過度投資固定資產(chǎn)案例

2.2 負(fù)債項(xiàng)目的質(zhì)量與現(xiàn)金管理

2.2.1 短期負(fù)債項(xiàng)目的質(zhì)量分析

案例：短貸長投的德隆教訓(xùn)

案例：中外運(yùn)長航表外融資案

2.2.2非流動負(fù)債項(xiàng)目的質(zhì)量分析

第3章：損益表分析與現(xiàn)金管理

3.1 損益表基本關(guān)系

3.1.1毛利

3.1.2營業(yè)利潤

3.1.3利潤總額

3.1.4凈利潤

案例: 2020瑞星咖啡財(cái)務(wù)造假案

案例：2020獐子島財(cái)務(wù)造假案例

3.2 損益表現(xiàn)金預(yù)算管理

3.2.1銷售額與現(xiàn)金流管理

案例:摩托羅拉定價策略

案例:如何避免價格戰(zhàn)

案例：戴爾公司關(guān)聯(lián)交易特別納稅調(diào)整

3.2.2營業(yè)成本

案例：沃爾瑪與物美---弱者戰(zhàn)略

案例：間接成本與訂單決策

3.3 費(fèi)用控制原則與現(xiàn)金管理

3.3.1期間費(fèi)用

案例：葛洲壩地產(chǎn)安信信托融資案例

3.3.2資產(chǎn)減值損失

3.3.3營業(yè)外收入

3.3.4營業(yè)外支出

3.3.5所得稅費(fèi)用

第4章：經(jīng)營管理視角的現(xiàn)金流量表

4.1 現(xiàn)金流量表整體審視

4.2 經(jīng)營現(xiàn)金流量分析

4.3 投資現(xiàn)金流量表

4.4 融資現(xiàn)金流量表

4.5自由現(xiàn)金流量分析

第5章：經(jīng)營管理視角的比例分析

5.1償債能力的比例分析

案例：華為公司資產(chǎn)負(fù)債率

案例：不同企業(yè)的現(xiàn)金流戰(zhàn)略5.2盈利能力的比例分析

5.3營運(yùn)能力的比例分析

5.4長期增長能力的比例分析

5.5 ROE與杜邦分析

案例：溫州一家人的杜邦分析

第6章：融資環(huán)境與現(xiàn)金流管理

6.1 經(jīng)營環(huán)境與行業(yè)分析與現(xiàn)金管理

6.2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析與現(xiàn)金管理

6.3行業(yè)競爭環(huán)境分析與現(xiàn)金管理

6.4競爭優(yōu)勢分析與現(xiàn)金管理

6.5融資原因分析與現(xiàn)金管理

周老師

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)教授-周鐵軍老師

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)博士畢業(yè)。

現(xiàn)為財(cái)政部中國總會計(jì)師協(xié)會稅務(wù)項(xiàng)目專家委員。

人民銀行中國金融培訓(xùn)中心注冊信貸分析師教師。

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)工商學(xué)院EMBA教師。

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)CFP中心教師。研究員。

在國內(nèi)外核心期刊發(fā)表數(shù)十篇論文

參與多個國家課題的撰寫工作，為多家高校財(cái)稅特聘教師。

近年來一直從事財(cái)稅金融教育與培訓(xùn)工作，在國內(nèi)演講數(shù)百場，是活躍于國內(nèi)培訓(xùn)領(lǐng)域內(nèi)為數(shù)不多的"理論與實(shí)踐兼?zhèn)?quot;的講師，授課特點(diǎn)是以實(shí)戰(zhàn)案例分析貫穿始終，內(nèi)容生動幽默、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)。曾接受過培訓(xùn)或咨詢服務(wù)的國內(nèi)知名企業(yè)達(dá)三百余家，部分典型客戶如建設(shè)銀行總行、郵儲總行、華夏銀行總行、珠海市國稅局、上海川崎物流公司、四川郎酒集團(tuán)、海南農(nóng)墾集團(tuán)等。合作過的機(jī)構(gòu)有上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、河南省總會計(jì)師協(xié)會、浙江大學(xué)、中央財(cái)大、山西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中南財(cái)經(jīng)大學(xué)等。承擔(dān)的課程包括企業(yè)稅務(wù)稽查的應(yīng)對，企業(yè)稅務(wù)管理、納稅籌劃，企業(yè)財(cái)務(wù)報表分析、企業(yè)基本面分析等課程。

擅長于"能源、石化、油氣田、船舶、海工、電力、汽車、銀行、煙草、通信、軍工、科研、高校、電子、電器、電商、建筑、服裝、五金、家居"等行業(yè)企業(yè)高中基層管理人才的培養(yǎng)，曾為多家國內(nèi)外的知名企業(yè)（中石化、中石油、中海石油、大慶/西南油氣田、中國核電、國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、葛洲壩水電集團(tuán)、美的、蘇寧、中糧、神華、創(chuàng)維、上海地鐵、格力、格蘭仕、奧馬冰箱、東風(fēng)汽車、本田、豐田汽車、中國電信、中國移動、中國聯(lián)通、中國海空軍、中行、建行、農(nóng)行、浙商銀行、寧波銀行、臺州銀行、廣東廣電、富力地產(chǎn)、古井、天虹、華帝、廣東交通、白云集團(tuán) 等）提供了上千場次的管理培訓(xùn)、管理體系建設(shè)等服務(wù)。并常年為"國企、軍工"等領(lǐng)域企業(yè)干部進(jìn)行《MTP》《領(lǐng)導(dǎo)力》《執(zhí)行力》《管理干部能力提升》等多項(xiàng)管理課程的培訓(xùn)。

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