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課程介紹

會計準則與稅收法規都是規范經濟活動的法規，由于經濟活動規模的日益擴大，種類的不斷增加、內容的日趨復雜，使得稅法與會計準則不斷發展完善，二者的差異呈現越來越大的趨勢。就當前正在施行的會計準則與稅法來說，差異存在的主要原因是會計目標與稅法的立法宗旨不同。

一般日常所說的稅會差異的“稅”主要是指流轉稅和企業所得稅。

流轉稅的稅會差異主要要來自于會計核算收入的確認原則與稅法規定納稅義務發生時間、納稅義務產生等。最常見有增值稅、消費稅涉及的視同銷售，營業稅涉及的預收款納稅義務產生，增值稅、營業稅提前開具發票納稅義務提前，會計上由于按照準則判定不符合收入確認而稅務上卻須確認納稅義務等。

流轉稅產生的稅會差異則相對簡單。企業所得稅由于本身比較復雜，與會計核算的資產、負債、所有者權益和損益等密切相關，所以涉及的稅會差異較之就略復雜一些。

2017，財政部關于修訂印發《企業會計準則第14號——收入》的通知 財會〔2017〕22號下發，會帶來怎樣的變化？

2018，增值稅時代全面到來，個稅改革落地進行時，對企業稅務處理帶來的影響又有幾何？

培訓收益

【稅務新政，信手拈來】提點容易忽視的稅務新政誤區?

【六大模塊，深入分析】正確理解稅會的主要差異難點

【疑點難點，逐個解說】加強對稅務差異的處理能力

【聚焦差異，案例說法】實力解析企業納稅風險，有效防范

培訓對象

財務主管、稅務主管、財務會計、稅務會計、財務專員、稅務專員、其他財務人員

課程大綱

一、會計與稅法差異的概述

新會計準則變化

稅會差異目標的差異

稅會差異的根源

稅會差異的處理方法

二、收入類差異分析與實務操作

增值稅收入確認條件的差異

增值稅視同銷售收入確認差異

增值稅納稅義務發生時間確認

企業所得稅視同銷售收入差異

類特殊銷售模式下的稅會處理

商業折扣/現金折扣/買一贈一

建造合同收入

勞務收入

投資收益

政府補助收入

三、成本費用的稅會差異分析與實務操作

個稅落地后的工資薪金有何不同

職工福利費/職工教育經費/工會經費

業務招待費支出

廣告費與業務宣傳費支出

捐贈支出

財務費用

利息費用與支出

滯納金、加收利息

不征稅收入形成支出所形成的費用

跨期扣除項目

四、資產類差異分析與實務操作

固定資產

存貨

無形資產

長期股權投資稅會差異

五、特殊事項差異分析與實務操作

企業重組的稅會差異

政策性搬遷業務的稅會差異

六、基于稅收優惠處理的稅會差異處理

不征稅收入范圍

免稅收入范圍

不征稅與免稅收入的稅會差異

七、稅務操作原則與差異分析

專家老師

專業的講師團隊

專業精英＋會計專家

講師來自四大國際會計師事務所、世界500強企業、上海財大、國家會計學院等

講師具備豐富實踐經驗，深入淺出、理論聯系實際。

客戶反饋：

非常滿意，生動的講課加上轉讓定價的真實案例，讓我更好的掌握了預定定價的安排操作，以后若有財務培訓需要，一定還選擇財大的課程！ --瓦盧瑞克曼內斯曼無縫鋼管（常州）有限公司 財務總監

除了精彩的課程，學員間的相互交流也讓人受益匪淺，不同思想的碰撞，對于轉讓定價規劃和管理擦出了新的火花！ --上海日輪汽車配件有限公司 副總經理

法律法規針對實務上的解讀，加之和稅務局博弈經驗的分享，真是精彩紛呈！ --美捷特（廈門）傳感器件有限公司 財務經理

內容充實，講課效果很好，準備充分，讓人印象最為深刻的是轉讓定價的規劃。--快捷半導體（蘇州）有限公司 總賬會計

各轉移定價的方法的實例演練，幫助掌握轉移定價被審企業與各方之間的反應及處理方式。 --揚子石化-巴斯夫有限責任公司 稅務經理

培訓資料齊全、授課角度新穎，講師豐富的實務經驗對工作實踐有極強的借鑒作用。 --北京諾華制藥有限公司 稅務主管

對案例操作性方面的詳細講解，讓我對轉移定價的流程及各種方案有了更深的了解。 --埃克森美孚（中國）投資有限公司 高級財務會計

很滿意，嚴密的邏輯與老師在轉移定價方面的豐富經驗，讓學員更深入的把握整體課程。--法國外貿銀行股份有限公司上海分行 稅務專員

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