我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

課程詳情

太陽毀滅8分鐘后地球才知道，而股權設計出問題需要幾年后才會有結果。

許多企業常有這樣的誤區，認為企業稅交多交少是財務工作的結果，但現實中的稅務稽查告訴我們，多交稅并不一定是財務處理出問題，更有可能是股權頂層架構設計就出了問題！

股權架構設計伴隨著企業發展的每一個階段，稅務成本也成為整個資本交易活動中最大的痛點。作為企業的CFO或決策者，您是否也有以下困惑：

- 股權架構模式有哪些？ 不同模式會對企業控制權產生什么影響？如何選擇節稅策略？

- 如何選擇股東進入、退出方式，涉稅策略怎么做？

- 企業進行重組會存在哪些稅務問題，如何進行涉稅處理？

- 金稅四期智慧稅務上線，嚴監管下，企業如何在稅務成本可控的前提下控制稅務風險？

【課程收益】

【頂層設計】掌握6種主體持股架構的實用情形及優劣對比，做好合理的股權頂層設計

【方法策略】知曉不同股權比例的股東權益，學會分股不分權的8個方法

【實踐案例】通過多案例反復強化，讓企業負責人真正掌握多維股權設計技巧

【風險控制】追溯股權變動過程中稅務成本形成原因，進行最優降本增效及有效風險控制

【課程對象】

企業實控人、董事長、總裁、總經理、董事會秘書、人力資源總監、財務總監，核心技術骨干等。

【課程內容】

引子：從俏江南和杉杉股權案說起

模塊一 股權架構設計策略與節稅案例

1. 從一場股權戰爭看持股架構設計

案例：“寶萬”兩個男人之間的戰爭

2. 自然人直接持股模式

案例：股東分紅，個人直接架構vs公司架構

3. 持股公司間接持股模式

案例：股東轉股，個人直接架構vs公司架構

4. 有限合伙間接持股模式

案例：股東投資損失，個人直接架構vs公司架構

案例：掌趣科技

案例：開心麻花

5. 什么是海外架構，如何搭建海外架構節稅及風險規避

6. 如何進行股權架構設計

案例：亞美大寧

7. 混合股權架構持股模式

案例：公牛集團、海康威視

案例：鹽津鋪子

模塊二 分股不分權的8種方法與節稅策略

1. 控制權設置工具

2. 有限合伙企業架構妙用

3. 金字塔架構及6大優點

4. 有限合伙與金字塔架構優缺點比較

案例：阿里巴巴

5. 一致行動人

6. 委托投票權

7. 章程控制的多種方法

8. AB股及優缺點

案例：京東AB股

模塊三 股權架構的股東進入和退出涉稅策略

1. 新股東加入公司的兩種方法

案例：吉祥航空

2. 如何靈活運用股權轉讓和增資擴股進行稅務規劃

a) 非貨幣性資產出資：多稅種聯合分析

案例：奧雷德案例

b) 個人技術成果投資入股：遞延納稅

c) 增資擴股路徑與涉稅分析

案例：尚美家裝

案例：女明星的不公允資案例

d) 明股實債：股與債的稅收本質差異

案例：葛洲壩

案例：肥肥養生

3. 如何運用股權收購特殊性稅務處理進行稅務規劃

a) 股權收購的一般性稅務處理和特殊性稅務處理

b) 股權支付的三種形式和重組后對應的股權架構

c) 混合支付的稅務處理

案例：三只松鼠

4. 股權轉讓、股權收購和股權劃轉

案例：水星家紡股權轉讓

a) 股權劃轉的“兩類架構，四種方式”

b) 母公司劃轉給子公司的會計處理

c) 同一控制下的母劃轉給子，適用或不適用特殊性稅務處理的案例

d) 同一控制下的子劃轉給母的會計處理及要點

e) 同一控制下的子劃轉給子的本質

f) 同一控制下的子劃轉給子的適用或不適用特殊性稅務處理案例

5. 老股東退出公司的三種方法

案例：酒仙網絡

6. 公司減資、解散清算的稅務問題

模塊四 股權激勵節稅架構設計及涉稅策略

案例：富安娜和員工的那場“戰爭”

案例：東易日盛

1. 如何搭建有限合伙持股平臺？

2. 有限合伙持股平臺的具體運用場景

案例：潤陽科技

3. “雙層合伙”模式下的股權轉讓和股息所得個稅問題

4. 多層嵌套的合伙企業，其個人合伙人的納稅地點問題

5. 財稅〔2016〕101號文件的適用與備案

6. 上市公司拆除有限合伙持股平臺的稅務問題

7. 第一類限制性股票和第二類限制性股票

8. 集團間股權激勵稅務問題

案例：河北廣電

9. 股票期權和限制性股票

模塊五 企業重組之組織形式變更

1. 公司變合伙的稅務問題

案例：同花順

2. 有限公司變股份公司的稅務問題:股改和轉

案例：公司并購重組稅務問題處理

3. 子公司變分公司

4. 合并的稅務處理

案例：太原重型

5. 公司分立

案例：長齡液壓

6. 分立的涉稅處理

模塊六 企業重組之資產剝離

1. 資產剝離的四種路徑

案例：萬科并購

案例：五一重工

a) 四種模式的稅負

b) 買賣路徑稅負

c) 劃轉路徑稅負

d) 投資路徑稅負

e) 分立路徑稅負

2. 四種路徑的時間成本比較

方老師

曾就職于中國鋁業（SH601600，HK2600，NY ACH）有限公司，浙江農資集團有限公司，大飛龍集團有限公司，遠大化工有限公司，法國喬德福萊蒙德（中國）有限公司，等公司。分別在國有企業、全球500強外資企業、民營企業、股份制公司擔任過財務經理、財務總監、高級經理及董事等職務，為批發與零售（快消品）、生產制造、進出口、股權控股投資、紡織、房地產開發以及建筑企業提供過20多年的財務管理服務。方寶文老師并主導過上百宗交易并購、商業計劃路演中的 PPT編寫及匯報，是理論+實戰的資深office專家。方寶文老師常年受聘于上海財經大學、浙江大學、南京財經學院等大專院校EMBA 班、總裁班授課。

我要報名

在線報名：澄源正本、把控風險，企業股權架構設計與稅務規劃策略(武漢)