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課程背景

隨著金稅四期和大數據的嚴格監管逐漸成為常態，智慧稽查和金稅四期的智能畫像功能使得稅務機關對企業的監控更加全面、精確和高效。

據不完全統計，2024年超過46家上市公司發布了補稅公告，補稅金額連同罰款和滯納金總計接近30億元，其中大約有10家國企上市公司補稅近8億元。稅收風險管控和深度掌握稅收政策運用成為企業財務管理的重要組成部分。為了適應稅收政策的變化，企業需要及時調整財務結構和投資策略，建立健全的稅務管理制度，合理利用稅收優惠政策，并加強與稅務部門的溝通合作。

本次課程切實幫助企業降低稅務風險，合理合法運用稅收優惠政策達到企業利益最大化，并通過搭建合規有效的稅務管理體系，有效幫助企業規避涉稅風險，降低稅負。

課程收益

掌握最新政策：深入理解最新稅收政策，合理合法運用稅收優惠，確保納稅合規

風險識別與應對：通過案例分析，識別高風險事項，掌握應對稅務稽查方法技巧

合規管理與納稅優化：學習如何在合法合規前提下進行稅收優化，有效防范風險

課程大綱

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、稅務合規管理與政策理解

一、2025年稅收監管趨勢

1. 盤點近期補稅的上市公司分析監管趨勢

2. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

二、新政盤點及風險應對

1. 《增值稅法》實施前期準備與風險應對

2. 《稅收征管法》修訂要點與風險應對

3. 《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》解讀

4. 新《個體工商戶登記管理規定》解讀

案例分析：東光化工：因取得不合規發票不符合稅前扣除規定等事項，補稅5840萬

案例分析：普源精電科技股份有限公司一般項目下分攤的增值稅進項轉出1600萬元

案例分析：上市公司不當享受稅收優惠政策，補繳稅款和滯納金超3700萬元

案例分析：將境外款項主要存放于中國香港母公司，考慮了稅收籌劃安排

模塊二、智慧稅務風險管理系統風險自查與應對

一、智能AI運用與稅務風險自查

1. AI工具演示：DeepSeek稅率匹配及風險識別

2. 某稅務局發布企業所得稅年度匯算清繳79項疑點指標

3. 某稅務局2024年度風險數據支撐服務項目-58項風險指標重點指標分析

二、稅務稽查重點與風險防控

1. 發票涉稅風險分析及應對

2. 核心稅種風險分析與應對

案例分析：未按納稅義務發生時間確認銷項稅造成少繳稅定偷稅

案例分析：上市公司獲得政府補助，補繳稅款、滯納金1861萬元

案例分析：稅局不認可將政府產業補助金作為不征稅收入補稅約 4713 萬

案例分析：內蒙古包鋼子公司補繳房產稅及滯納金1.11億

案例分析：關聯企業間銷售價格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元

案例分析：深圳稅警聯合依法查處一起利用軟件產品增值稅“即征即退”稅費優惠政策虛開發票案件

案例分析：出口企業報關跨年度確認收入，企業所得稅補繳風險來襲

三、稅務稽查風險應對之道

（一）查前：防患于未然

1. 企業為什么會被查，如何避免

2. 稅務機關如何查企業，哪些流程

3. 哪些情況下企業可能會被處罰，如何避免

4. 哪些情況下企業可能會被追究刑事責任，如何避免

（二）查中：遇事怎么辦

1. 了解稅務稽查的起因

2. 充分運用納稅自查機會并撰寫自查報告

3. 稅務稽查進場的接待與溝通

4. 稅務稽查定性納稅人偷稅，是否需要主觀故意要件

5. 對不合理政策有意見如何合理表達訴求

思考：涉稅違法行為在五年內未被發現的，稽查局是否不再給予罰款？

（三）查后：吃一塹長一智

案例分析：取得異常扣除憑證6000余萬元，允許稅前扣除

案例分析：股東個人借款超1億的個稅風險是如何化解

模塊三、納稅優化風險防控與優化案例解析

一、稅務籌劃風險管控

二、稅局及審計部門對稅收籌劃監管

1. 近年稅務部門對稅收籌劃的監管趨勢

2. 2024年全國審計工作重點對稅收優化的影響

案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩

案例分析：被倒查30年！知名上市公司：原子公司被追溯補稅超8500萬元

三、分稅種納稅優化案例解析

（一）增值稅優惠政策與優化

1. 一般納稅人與小規模納稅人的選擇

2. 一般計稅方法和簡易計稅方法如何使用更節稅

3. 進項稅額的抵扣規則

4. 增值稅即征即退政策

（二）企業所得稅稅收優惠與優化

1. 高新技術企業的應用

2. 研發費用加計扣除合理應用

3. 如何應用折舊的調整降低稅負

4. 如何應用臨時工、勞務派遣、勞務用工節稅

5. 如何應用重點群體降低稅負

6. 合理應用殘疾人政策降低稅費

（三）印花稅稅收優惠與優化

1. “六稅二費”減半征收

2. 簽合同時做好“價稅分離”

3. 一攬子合同按不同業務作分割

（四）其他稅收優化

1. 如何合理將員工開支轉為公司開支降低稅負

2. 無票支出與公車私用的稅收優化

3. 政府補貼如何應用對企業有利

案例分析：巧簽合同的納稅優化

案例分析：公司沒有車，員工出差回來有加油費報銷，可以用油票報嗎

模塊四、業務重組與流程再造稅收優化

一、業務拆分稅收優化

1. 混合銷售行為如何合理拆分降低稅負

2. 研發、生產、銷售如何拆分降低稅負

3. 會員費納稅優化

案例分析：山姆會員費如何降低稅負

案例分析：生產制造業企業稅收優化案例分析

二、企業重組稅收優化

1. 企業重組分為哪幾種情形

2. 如何進行資產重組不征增值稅

3. 企業重組應如何優化合理降低稅負

案例分析：上海悅心健康集團股份有限公司關于向全資子公司劃轉資產增資的優化

案例分析：中國稅務報：做實稅收方案，重組計劃也許無需暫緩

三、業務流程再造稅收優化

1. 如何改變采購原材料模式降低稅負

2. 改變流程順序合理節稅

3. 再造業務流程稅收優化

案例分析：采取改變采購原材料模式合理降低稅負

四、 租賃的稅收優化方式剖析

1. 如何優化租入資產進項稅額能夠全額抵扣

2. 包裝物押金如何能夠延期納稅

3. 有形動產租賃業務如何優化租賃方式合理節稅

4. 不動產租賃業務如何優化能夠合理降低稅負

五、集團企業資金統借統還業務納稅優化

1. 根據不同的資金來源合理優化集團內、外部的資金融通關系

2. 按照資金使用方優化集團內部資金融通關系

3. 關聯交易稅收優化

案例分析：上市公司案例：關聯交易被稽查補稅罰款滯納金4.8億

案例分析：你公司是否通過轉移定價進行稅務籌劃

案例分析：某集團企業通過利潤轉移實現特殊的稅收優化分析

案例分析：基于稅務籌劃，實控人搭建私募證券投資基金及信托持股架構

案例分析：中國稅務報‖債資比：關聯借款合規扣除利息的關鍵

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

何老師

何老師擁有25年國家財政體系研究、稅務管理工作經驗，歷經稅源管理、納稅服務、征管等多崗位，實戰經驗豐富，是全國稅務系統知名專家。現為國家稅務總局素質提升“115”工程成員、國家稅務總局專家庫成員。 何老師多次參與國家稅務總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務總局、省級稅務局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統征管能手”等業務競賽榮譽。

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