我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

課程背景

2021年中共中央辦公廳國務院辦公廳印發《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，就曾經明確到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，形成國內一流的智能化行政應用系統。

2025年已經到了收官時刻，納稅人深刻感受到征管環境發生了天翻地覆的變化，增值稅法出臺，稅收征管法修訂也在征求意見階段，未來以數治稅的方向更加明確。

智慧稅務、精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治將是未來征管的新形態，企業必須與時俱進逐步完善自身稅務合規管理。

本次課程將結合稅收征管新環境以及最新稅收案例，與大家一起復盤過去一年經營各環節、各稅種可能存在的重大風險，并針對發現的風險提出成行之有效的解決方案，最大限度在年終關賬前解除風險，順利通過匯算清繳，做好執行新稅政的安全過渡。

【課程收益】

1. 了解目前風險指標頻出的背景和未來監管的新態勢。

2. 360度全方位復盤2025年度經營業務涉稅風險。

3. 以案釋稅，透過典型案例了解稅務監管方式方法。

4. 學以致用，掌握應對風險的解決方案。

【課程對象】

財務總監、稅務總監、財務經理、財務主管、辦稅人員、財務人員、事務所等中介機構從業人員。

【課程內容】

模塊一 稅務典型案例思考與新政提示

一、重要稅務事件帶給我們對未來征管形勢的思考

1、“枝江酒業”倒查30年補稅8000萬

2、“同花順”25億補稅風波

3、“博匯化工”被要求補繳4.79億消費稅后被迫停產

二、2025新政盤點

1、增值稅法及實施條例變化亮點

2、征管法征求意見稿的主要變化

3、最新增值稅留抵退稅政策

4、互聯網平臺企業報送新規

模塊二 企業經營各環節財稅風險發現與解決

一、購銷及票據業務中財稅風險復盤與綜合解決策略

1.是否有未及時結轉收入延遲納稅事項

【案例】所得稅收入與增值稅收入不一致引發的稽查

【案例】所得稅增值稅收入相差10億，是否存在稅收風險

2.購銷業務中的印花稅計算是否合規

發票與印花稅的聯動管理

基礎信息與印花稅的聯動管理

3.企業成本及費用是否真實，有無除發票以外的資料支撐

【案例】不真實暫估稅前扣除被稽查

【案例】有進無銷被定性偷稅

【案例】虛開發票套取資金發放公司被定性偷稅后稽查局被判敗訴

【案例】住宿費、會議費發票無證據支撐定性虛開

4.企業促銷方案的稅務風險復盤

買贈、打折、返利，不同促銷方案稅務處理是否正確

【案例】是銷售方返利還是購買方提供了服務

5.發生視同銷售情形是否合規

所得稅視同銷售與增值稅視同銷售的聯系與區別

新增值稅法對于視同銷售的新規則怎么理解

【案例】購買車輛無償贈給員工被視同銷售

【案例】一心堂藥業無償給獨立門店提供場所，補稅2.4億

【案例】公司買的茶葉需要視同銷售？

6.發生混合銷售情形稅務風險復盤

新增值稅法混合銷售規則發生重大調整

快遞行業納稅新規充分體現了新法主要業務原則。

【案例】總局答疑口徑：充電樁業務到底按什么納稅？

【案例】只要合同拆分開就可以按兼營納稅嗎

【案例】隨餐消費的煙酒是否混合銷售

7.通過平臺等新興交易模式下稅務風險問題復盤

納稅時間和發票開具如何統一

電商企業何時納稅？確認收貨還是結算時點？

抖音將結算時點確認為納稅義務時間、天貓確認收貨時點確認為納稅義務時間有何不同

【案例】平臺與商家聯合促銷，商家需要向平臺開票嗎？

【案例】刷單產生的收入是否需要納稅？

首次互聯網平臺報送新規后的問題匯總

電商投流費到底算不算廣宣費？

8.虛開發票和異常憑證的風險復盤

（1）虛開發票的認定標準

（2）三流不一致一定是虛開嗎？

（3）善意取得虛開發票有啥補救措施嗎？

（4）何為異常憑證

（5）企業取得發票被認定為異常憑證的增值稅處理

【案例】兩份異常憑證核查申請最終不同的稅務處理結果

【新政】兩高危害稅收征管刑事案件適用法律問題解釋對于虛開發票罪新規定

（6）怎么有效防范虛開發票和異常憑證的取得

（7）異常憑證和虛開發票的所得稅如何處理

9.取得代開票據的涉稅風險復盤

【案例】這張代開的發票，需要扣個稅么？如何區分勞務報酬與經營所得？

【案例】個人代開發票預繳了個稅，企業還需補扣個稅否？

【案例】沒代扣個稅影響企業所得稅稅前扣除嗎？

【案例】稅局按經營所得代扣個稅，企業仍應按勞務報酬代扣

10.跨期票據的稅務合規操作

二、資金交易事項中財稅風險復盤與綜合解決策略

1.是否存在無償借貸行為，是否進行了視同銷售合規稅務處理

【案例】：稅前列支關聯單位應承擔利息被調整案例

【案例】：集團內拆借資金不合規，稽查補稅4800萬

【案例】集團企業統借統還政策被否定

新增值稅法后無償提供服務不再視同銷售，所得稅是否還需要視同銷售？

2.是否存在企業與股東之間的借貸行為

【案例】：股東借款年末未歸還，被核定征稅股息紅利個稅

【案例】：賬面列支老板個人學費被處罰

【案例】：股東借款，既補個稅又補增值稅

【案例】：長期掛賬往來款被稽查

3.關聯企業間是否存在不公允約定借款利息情形

4.非金融機構借入資金是否進行了利率水平比較，關聯方是否超過債資比

5.未足額繳足實收資本的借款利息是否稅前扣除

【案例】新公司法明確：認繳制下，未足額繳納資本金如何判定

6. 企業集團資金池的操作是否合規

三、人力資源業務財稅風險復盤與綜合解決策略

1.贈送禮品、發放網絡紅包代扣是否合規

【案例】取得不征稅發票，發放的超市卡未代扣個稅被稽查補稅

2.是否存在平臺用工，業務是否真實，取得發票是否合規

3.高管是否本公司工作同時還有其他形式取得報酬

【案例】：高管稅收洼地成立個獨開票被稽查

4.總包單位直接發放農民工工資，分包是否代扣了個稅？

5.勞務派遣用工稅務處理是否合規？

6.司法解釋2對“社保”的進一步明確帶來的思考

7.補充醫療保險的所得稅和個稅風險復盤

8.季度預繳申報增加應付職工薪酬項目填報為哪般？

9、企業所得稅工資總額與個稅工資總額與社保基數聯動

【案例】湖北稅局比對倆稅申報金額查出多家企業補稅

【案例】如何和稅局解釋倆稅金額不一致？

四、資本交易事項中財稅風險復盤與綜合解決策略

五、稅優政策適用中財稅風險復盤與綜合解決策略

模塊三 企業稅務風險防控

一、關注多系統數據勾稽關系管理

二、企業稅務風險防控體系構建

高老師

高老師有著20年+稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發財務總監，金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷，使高老師熟悉各種票據的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點，找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據企業需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

我要報名

在線報名：順勢而為-“穿透式”監管形勢下年終風險識別與解決(太原)