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課程收益

本課程致力于使金融企業(yè)高層管理人員從戰(zhàn)略高度認識企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，并將企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的管理與控制結(jié)合起來，從而可以將財務(wù)風(fēng)險管理在本企業(yè)落到實處。

本課程將幫助您掌握以風(fēng)險為導(dǎo)向，對金融企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進行識別、衡量、分析和管理的方法和技能。

課程范圍

本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、主任會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及其他財務(wù)管理人員等。

課程概要

授課主要內(nèi)容：

財務(wù)風(fēng)險識別

財務(wù)風(fēng)險的分析與衡量

財務(wù)風(fēng)險管理制度

建立財務(wù)危機預(yù)警機制

結(jié)合實際采取風(fēng)險管理措施

綜合案例分析：

華源集團財務(wù)風(fēng)險分析

格力、美的電器的財務(wù)風(fēng)險管理

調(diào)和大綱：

一、財務(wù)風(fēng)險的識別

1.籌資風(fēng)險

2.投資風(fēng)險

3.現(xiàn)金流量風(fēng)險

4.利率風(fēng)險

5.匯率風(fēng)險

6.信用風(fēng)險

7.涉稅風(fēng)險

二、風(fēng)險的分析與衡量

1.期望值

2.標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率

3.風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法

案例1.投資方案的風(fēng)險分析：某公司投資開發(fā)新產(chǎn)品方案。

案例2.投資方案的風(fēng)險衡量：某投資項目的風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法。

4.財務(wù)風(fēng)險的衡量，還可以用財務(wù)杠桿系數(shù)

案例3.信達與中宏公司的財務(wù)杠桿系數(shù)的計算與風(fēng)險衡量。

案例4.財務(wù)杠桿效應(yīng)與負債經(jīng)營的風(fēng)險。

三、財務(wù)風(fēng)險管理制度

《企業(yè)財務(wù)通則》第十條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)風(fēng)險管理制度，明確經(jīng)營者、投資者及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險與利益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財務(wù)風(fēng)險”。

1.財務(wù)風(fēng)險管理的含義

2.財務(wù)風(fēng)險管理的原則

3.財務(wù)風(fēng)險管理策略

（1）財務(wù)風(fēng)險回避策略

（2）財務(wù)風(fēng)險預(yù)防策略

（3）財務(wù)風(fēng)險分散策略

案例5.德隆巨人的覆滅。

（4）財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略

（5）財務(wù)風(fēng)險接受策略

四、建立財務(wù)危機預(yù)警機制

《企業(yè)財務(wù)通則》第六十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)危機預(yù)警機制（強制性規(guī)范），自行確定財務(wù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)性規(guī)范），重點監(jiān)測：經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量與到期債務(wù)的適配性、企業(yè)資產(chǎn)與負債的適配性。及時溝通企業(yè)有關(guān)財務(wù)危機預(yù)警的信息，提出解決財務(wù)危機的措施和方案。

（一）財務(wù)危機預(yù)警機制

1.財務(wù)危機的識別—財務(wù)危機的形成：內(nèi)、外部因素及表現(xiàn)

2.財務(wù)危機的識別—主要預(yù)警指標(biāo)

3.財務(wù)危機的識別—危機發(fā)生前的早期特征

4.財務(wù)危機的識別—利潤構(gòu)成分析

（二）財務(wù)危機預(yù)警分析方法

1.定性預(yù)警方法：四階段癥狀分析法；“異常波動”分析法。

2.定量預(yù)警方法

（1）單變量分析法：比率分析法；利息及票據(jù)貼現(xiàn)費用判別分析法；“三個月資金周轉(zhuǎn)表”分析法。

（2）多變量分析法：“Z—計分法”。

案例6.Z—計分法模型進行財務(wù)危機預(yù)警的應(yīng)用。

五、結(jié)合企業(yè)實際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險策略

1.加強籌資活動的財務(wù)風(fēng)險管理。籌資風(fēng)險防范要點。

2.加強外匯風(fēng)險管理。外匯風(fēng)險防范的要點。

3.加強投資活動的財務(wù)風(fēng)險管理。投資風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因及防范。

4.加強資金回收環(huán)節(jié)的財務(wù)風(fēng)險管理，防范應(yīng)收賬款回收風(fēng)險。

5.加強收益分配環(huán)節(jié)的財務(wù)風(fēng)險管理，防范收益分配風(fēng)險。

綜合案例分析:

1.華源集團財務(wù)風(fēng)險分析。

2.格力、美的電器的財務(wù)風(fēng)險管理。

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內(nèi)部審計師

中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認會計師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協(xié)會會員

中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計會計培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

著作：在中國財經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機械工業(yè)出版社、經(jīng)濟科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財務(wù)與會計》雜志上發(fā)表《財務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計》、《集團公司財務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制》、《財務(wù)報表分析》、《企業(yè)財務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財務(wù)公司、中國路橋集團公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運用與涉稅風(fēng)險規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理

10.企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與財務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財

15.企業(yè)資本運營（一）、（二）

16.非財務(wù)人員的財務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析

19.企業(yè)財務(wù)決策能力提升

20.非財務(wù)人員財務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計核算與實務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

28企業(yè)成本費用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險管理與控制

30.新《企業(yè)財務(wù)通則》講解

31.金融危機下的財務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計與運用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制

41.企業(yè)財務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析與風(fēng)險防范

48.企業(yè)財務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財務(wù)報表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計

52.國際財務(wù)報告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引

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