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【課程背景】

企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理經(jīng)常隱藏著眾多且巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)往往使企業(yè)喪失本應(yīng)享受的稅收利益，承受不必要的稅收負(fù)擔(dān)，甚至被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為偷逃稅款，遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)的嚴(yán)厲懲處。將會(huì)計(jì)處理與稅收政策和稅收法規(guī)相比照，權(quán)衡不同會(huì)計(jì)處理方法對企業(yè)納稅的影響，事先識別會(huì)計(jì)處理可能引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而改變會(huì)計(jì)處理的操作方法，必要時(shí)重新設(shè)計(jì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，是防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵手段。

本次課程從企業(yè)日常賬務(wù)處理中，精選經(jīng)典案例，充分、全面、詳實(shí)地揭示企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理中隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)造成的不利影響，提出防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)稅處理策略和稅務(wù)籌劃方案，力爭將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，使企業(yè)擺脫危機(jī)四伏的不利局面，明明白白繳稅，合理合法控稅，不當(dāng)委屈的納稅人，做一個(gè)光明坦蕩的守法者。

本次課程，力求引用最新的稅收法規(guī)，將其與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求相結(jié)合，在保證會(huì)計(jì)和稅法各自獨(dú)立性的前提下，更強(qiáng)調(diào)兩者之間的協(xié)調(diào)與配合，注重兩者之間的協(xié)同管理，只有這樣，オ能在遵紀(jì)守法的前提下化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造稅收利益。本次課程分析問題全面、詳細(xì)、到位，可以使納稅人了解到一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方方面面的財(cái)稅處理，便于納稅人在實(shí)際工作中加以學(xué)習(xí)和運(yùn)用，全方位地規(guī)避各個(gè)方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今中國的財(cái)稅制度處于大變動(dòng)、大調(diào)整時(shí)期，財(cái)稅改革不斷深化和完善，納稅人要不斷學(xué)習(xí)新政策新法規(guī)才能與時(shí)俱進(jìn)，做好新時(shí)期的財(cái)稅管理工作。

對于政策不清、理解不一、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)征管不同導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，希望納稅人盡量與稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)。

【課程收益】

1.借鑒經(jīng)典案例，讓企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理中的錯(cuò)誤做法，盡早糾正調(diào)整，免除補(bǔ)稅罰款的后果;

2.借鑒經(jīng)典案例，使企業(yè)知道如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃，以及稅務(wù)籌劃時(shí)如何做好相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理工作，使企業(yè)真正獲得節(jié)稅利益;

3.借鑒經(jīng)典案例，讓企業(yè)學(xué)會(huì)如何將新的稅收政策運(yùn)用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)踐當(dāng)中，對復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的稅收負(fù)擔(dān)，避免不必要的稅收支出;

4.借鑒經(jīng)典案例，讓企業(yè)學(xué)會(huì)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)與稅法的差異，進(jìn)行正確的納稅調(diào)整，及時(shí)繳納該繳的稅款，既不多繳稅也不早繳稅。

【課程特色】

緊跟最新政策：本次課程的案例都是以最新稅收政策下的處理方式為模板進(jìn)行闡述。

賬稅合一：既從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則角度闡述規(guī)范的賬務(wù)處理方式，又從涉稅風(fēng)險(xiǎn)方面闡述涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避

可操作性強(qiáng)：課程中提供大量企業(yè)實(shí)際案例，具有非常強(qiáng)的參考價(jià)值。

【課程對象】

董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管人員

【課程大綱】

一、如何準(zhǔn)確地把握會(huì)計(jì)處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系？

1、 會(huì)計(jì)處理的原則、基礎(chǔ)和要求會(huì)計(jì)處理的基本原則

2、 規(guī)避與稅法銜接中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3、 化解會(huì)計(jì)處理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法

案例：某企業(yè)銷售商品未開具發(fā)票就不確認(rèn)收入，也不結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致企業(yè)被稅務(wù)局處罰。

二、采購業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解

預(yù)付卡業(yè)務(wù)

購入原材料的合理損耗與溢余

取得贈(zèng)品的處理

暫估入賬

退換貨

三流一致問題

非貨幣交易

案例：某企業(yè)會(huì)計(jì)將預(yù)付卡發(fā)票直接記入當(dāng)期費(fèi)用，在所得稅前扣除，被稅務(wù)局處罰，使企業(yè)遭受損失。

三、銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解

合同違約金的處理

平銷返利業(yè)務(wù)處理

促銷贈(zèng)送的處理

視同銷售

分期收款銷售與賬銷

預(yù)收款銷售

直接收款銷售

案例：某公司會(huì)計(jì)將促銷贈(zèng)品未開在發(fā)票里，也未作出庫處理，導(dǎo)致企業(yè)存貨賬實(shí)不符。

四、費(fèi)用類業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解

餐費(fèi)報(bào)銷

差旅費(fèi)報(bào)銷

會(huì)議費(fèi)報(bào)銷

辦公用品

安全生產(chǎn)費(fèi)和維簡費(fèi)

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

借款費(fèi)用資本化

案例：某公司會(huì)計(jì)將差旅費(fèi)補(bǔ)助計(jì)入職工福利，并申報(bào)個(gè)人所得稅，使企業(yè)多交冤枉稅。

五、薪酬相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解

員工免費(fèi)就餐吃出個(gè)稅

宿舍、食堂員工人員工資處理

未簽訂勞動(dòng)合同的員工費(fèi)用

拖欠工資

社保、公積金等

福利費(fèi)

案例：某公司為員工提供免費(fèi)午餐，由于沒有發(fā)票，于是以定額補(bǔ)助發(fā)放給員工，但未代扣代繳個(gè)人所得稅，導(dǎo)致企業(yè)被稅務(wù)局處罰。

六、資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解

固定資產(chǎn)暫估入賬

不動(dòng)產(chǎn)跨期租賃

有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃

固定資產(chǎn)后續(xù)支出

采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

資產(chǎn)減值

案例：某公司會(huì)計(jì)將未取得發(fā)票已經(jīng)投入使用的固定資產(chǎn)未做賬務(wù)處理，導(dǎo)致折舊無法在當(dāng)期扣除。

七、往來業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解

壞賬損失

壞賬收回

往來借款

預(yù)收預(yù)付

案例：某公司老板從公司借款長期不歸還，也未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，會(huì)計(jì)給掛在其他應(yīng)收款里，長期未處理，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)。

八、特殊業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解

合作建房

在建工程試運(yùn)行收入和支出、房地產(chǎn)企業(yè)售后返租

政府返還土地出讓金

房地產(chǎn)建安企業(yè)代建工程

建筑工程總分包

建筑行業(yè)“甲供材”

建筑行業(yè)“掛靠”經(jīng)營

案例：某房地產(chǎn)企業(yè)將政府返還的土地出讓金未區(qū)分用途，直接記入營業(yè)外收入。

任老師

原大連布魯科房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

原大連某大型房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）財(cái)務(wù)經(jīng)理

遼漁集團(tuán)、樂雪集團(tuán)、大連黃海船舶、大連景藝園林、大連富嘉瑞園林等多家企業(yè)財(cái)稅管理顧問

原東方CFO會(huì)計(jì)論壇創(chuàng)始人

國家注冊稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師

大連理工大學(xué)城市學(xué)院 客座講師

遼寧外貿(mào)學(xué)院 客座講師

【個(gè)人簡介】

任老師曾負(fù)責(zé)多家不同類型的企業(yè)財(cái)稅管理工作。

?幫助某建筑集團(tuán)公司做管理和稅收咨詢服務(wù)多年，建立企業(yè)的內(nèi)控制度，規(guī)避了企業(yè)長期以來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)走上了良性發(fā)展的軌道。

幫助某房地產(chǎn)集團(tuán)做土地增值稅清算籌劃，為企業(yè)節(jié)省土地增值稅5千多萬。

幫助布魯科房地產(chǎn)集團(tuán)成功完成熱島黃金海岸項(xiàng)目的土地增值稅清算工作，從原來的3億減少到2億，為公司節(jié)稅億元。根據(jù)對該項(xiàng)目的分析和預(yù)判，提前做好三大稅籌劃，使原計(jì)劃4個(gè)月的目完工清算降低到2個(gè)月。

幫助大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）公司梳理業(yè)務(wù)流程，重新建立新的核算體系，對成本進(jìn)行有效的管控，使公司的綜合成本從原來的一個(gè)億降低到7000萬。

任老師20年財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)超過2000場的線上和線下課程，學(xué)員累計(jì)超過20000人次。

任老師總結(jié)了近二十年服務(wù)建筑、房地產(chǎn)、工業(yè)企業(yè)的財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)，對于企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)在規(guī)范化核算，合理稅收籌劃進(jìn)行了深入探究，總結(jié)出了一套行之有效的方法論，獲得眾多企業(yè)家及財(cái)務(wù)界同行的高度認(rèn)同并用于實(shí)戰(zhàn)，取得良好的效果。

任老師現(xiàn)全身心的致力于中國企業(yè)的財(cái)務(wù)管控和稅收籌劃事業(yè)，為幫助國內(nèi)企業(yè)通過管理創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)可持續(xù)成長，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)企夢、強(qiáng)國夢而矢志奮斗！

【主講課程】

《規(guī)范記賬、遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)-企業(yè)日常賬務(wù)處理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與化解》

《民營企業(yè)如何加強(qiáng)對財(cái)務(wù)的管控》

《如何掌握企業(yè)所得稅節(jié)稅金鑰匙》

《如何掌握增值稅節(jié)稅金鑰匙》

《施工企業(yè)合同簽訂過程中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧》

【學(xué)員評價(jià)】

任老師的課程系統(tǒng)性很強(qiáng)，能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度將財(cái)務(wù)部門的職能管理融入到企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理中，從企業(yè)的財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)到業(yè)務(wù)部門的全面配合，讓財(cái)務(wù)管理不再是空中樓閣，而是全面落地，讓大家受益匪淺。 ——大連古建筑園林董事長 徐德凝

課程理論和實(shí)踐都非常豐富，條理清晰，具備很強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)性！

——大連黃海船舶總經(jīng)理 陳吉偉

任老師的課程實(shí)戰(zhàn)性很強(qiáng)，理論的系統(tǒng)性也很強(qiáng)，具備很強(qiáng)的前瞻性，給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供了非常好的思路。 —— 大連景藝園林總經(jīng)理 杜景玉

任老師的課程深入淺出，通過案例讓我們瞬間理解晦澀難懂的理論，讓人腦洞大開，收益很大。 ——遼漁集團(tuán) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 李雪

理論講解透徹，結(jié)合工作實(shí)踐，全部都是干貨。很難得的好老師，感恩老師的辛苦付出，給我們學(xué)習(xí)帶來很大的動(dòng)力和鞭策！ ——深圳前海坤農(nóng)實(shí)業(yè) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 錢成娟

聽了任老師的課程真是受益匪淺，有了任老師的指導(dǎo)，企業(yè)有希望徹底改變原有的粗放型管理模式！ ——大連金鼎置業(yè) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 王梅

【服務(wù)客戶】

大連古建園林、中盛集團(tuán)、中燃航運(yùn)、遼漁集團(tuán)、大連盛瑞德、大連銘潔環(huán)境、大連理工大學(xué)城市學(xué)院、遼寧外經(jīng)貿(mào)學(xué)院、大連槐城別墅、大連科苑教育、大連富嘉瑞園林、大連黃海船舶、深圳前海坤農(nóng)實(shí)業(yè)、上海昌亞石化、深圳檸檬云

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