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課程背景：

作為公司全面預(yù)算管理的重要部門——財務(wù)部，許多會計人員也有很多疑問：

1、如何測算和確定公司未來一年的各項經(jīng)營管理目標(biāo)并落實到各部門直至各崗位？

2、各部門如何圍繞經(jīng)營管理目標(biāo)制定各項年度、季度、月度工作計劃？

3、如何在事前和事中及時掌控下屬部門和下屬子公司的各項信息，而不僅僅是事后分析控制？

4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項日常經(jīng)營管理與投資活動對資金的需求，控制企業(yè)風(fēng)險？

5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標(biāo)的實現(xiàn)并進(jìn)行分析預(yù)警，而不是僅僅為了年終獎懲？

6、如何設(shè)定成本費用控制目標(biāo)并進(jìn)行有效控制？

7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)控？

8、如何以預(yù)算為基礎(chǔ)實施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率？

凡事預(yù)則“立”，不預(yù)則“廢”。全面預(yù)算管理不僅是企業(yè)管理的重要手段，不僅是預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算考核的問題，更是將企業(yè)績效管理與企業(yè)戰(zhàn)略有效結(jié)合的系統(tǒng)工具，也是優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略落地執(zhí)行，實現(xiàn)企業(yè)中長期發(fā)展目標(biāo)和全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平的管理工具。本課程將幫助企業(yè)建立全面預(yù)算管理思維，找到適合自身的預(yù)算編制方法，戰(zhàn)略規(guī)劃、中長期計劃、預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動全面預(yù)算管理有效執(zhí)行，注重全面預(yù)算的過程管理，通過業(yè)務(wù)、資金、信息和人才等資源的有效配置，建立科學(xué)合理的績效考評體系，通過全面預(yù)算管理實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

課程收益：

1、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系；

2、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾；

3、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法；

4、學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評；

5、了解CSS成本體系，并根據(jù)企業(yè)實際創(chuàng)造性應(yīng)用；

6、掌握面向?qū)ο蟮某杀痉治雠c控制方法，有效降低企業(yè)成本，提升企業(yè)競爭力。

課程對象：

企業(yè)的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務(wù)管理人員，各部門管理人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 什么是全面預(yù)算管理

一、什么是預(yù)算？

二、什么是全面預(yù)算管理

1. 如何理解全方位？

2.如何理解全過程？

3.如何理解全員？

三、全面預(yù)算管理與公司戰(zhàn)略的關(guān)系？

四、全面預(yù)算管理與內(nèi)部控制的關(guān)系？

五、全面預(yù)算管理與財務(wù)預(yù)算的關(guān)系？

第二講 為什么要開展全面預(yù)算管理

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐

2、國家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價值

4、戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

5、經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)化

6、管理方式精細(xì)化

6、經(jīng)營活動受控化

7、資金控制提前化

8、績效管理依據(jù)化

成本控制約束化

9、中國企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

10、對預(yù)算管理的認(rèn)識誤區(qū)

11、加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性

第三講 企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系

一、從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過程

二、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容

1、經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容

2、資本預(yù)算的主要內(nèi)容

3、資金預(yù)算的主要內(nèi)容

4、財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

三、從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次

1、年度預(yù)算的功能和流程

2、季度預(yù)算的功能和流程

3、月度預(yù)算的功能和流程

4、周計劃的功能和流程

四、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織

第四講 如何確定預(yù)算目標(biāo)

一、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”

二、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——年度目標(biāo)體系

1、財務(wù)與非財務(wù)思維

2、平衡積分卡的思維——國際企業(yè)的運用

3、改進(jìn)的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實踐

三、如何測算和確定年度目標(biāo)

1、年度目標(biāo)測算思路

2、三年歷史數(shù)據(jù)分析

3、經(jīng)營性質(zhì)類目標(biāo)測算

4、管理性質(zhì)類目標(biāo)測算

5、非量化的重要管理工作確定

6、如何召開戰(zhàn)略研討會

四、年度目標(biāo)的分解

1、年度目標(biāo)的橫向分解

2、年度目標(biāo)的縱向分解

3、某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例

五、各部門KPI表格的設(shè)計

六、員工PBC的設(shè)計

第五講 如何編制預(yù)算

一、預(yù)算編制內(nèi)容體系

二、預(yù)算編制起點的選擇

三、預(yù)算的編制方法介紹

四、三級預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

五、經(jīng)營預(yù)算的編制

1. 銷售預(yù)算的編制

2. 生產(chǎn)預(yù)算的編制

3. 采購預(yù)算的編制

4. 成本預(yù)算的編制

5. 日常費用的預(yù)算編制

6. 固定費用的預(yù)算編制

7. 變動費用的預(yù)算編制

8. 項目費用的預(yù)算編制

六、資本預(yù)算的編制

七、資金預(yù)算的編制和平衡

八、預(yù)算中的信息傳遞

第六講 如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制

1、預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分

2、建立預(yù)算執(zhí)行臺賬

3、嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

4、嚴(yán)格資金支付控制

5、績效分析與經(jīng)營預(yù)警控制

6、如何召開經(jīng)營分析會

7、績效溝通與管理改進(jìn)

8、預(yù)算追加

9、預(yù)算調(diào)整

10、績效考核如何和薪酬體系對接

第七講 企業(yè)成本管理正確認(rèn)知

一、財務(wù)管理的整體觀

二、企業(yè)普遍存在的成本管理問題

三、預(yù)算管理的整體控制思想

四、傳統(tǒng)成本分析與控制的局限性與討論

第八講 CSS成本體系的原理

一、成本和費用的定義和分類

二、客觀的多因多果成本產(chǎn)生過程

三、傳統(tǒng)成本管理的局限性

第九講 面向?qū)ο蟮某杀痉治隹刂?/strong>

1、產(chǎn)品純成本分析與控制

2、面向質(zhì)量的成本控制

3、面向效率的成本控制

4、銷售地區(qū)或客戶成本

5、風(fēng)險成本與控制

6、采購成本的有效控制

7、資金占用成本的構(gòu)成與控制

8、人力資源成本構(gòu)成、失控分析與考核

9、面向環(huán)保的成本控制

10、面向安全的成本控制

第十講 成本預(yù)算來進(jìn)行成本控制

1、標(biāo)準(zhǔn)成本制定的原則: 是追求最優(yōu)的心態(tài)還是追求次優(yōu)的心態(tài)來定標(biāo)準(zhǔn)成本

2、全面成本預(yù)算的方法: 合理安排公司資源在不同方面的投入

3、質(zhì)量成本的預(yù)算: 如何把效率改善與質(zhì)量改善結(jié)合一起進(jìn)行預(yù)算

4、銷售地區(qū)成本的預(yù)算: 如何根據(jù)銷售地區(qū)成本或客戶的贏利率進(jìn)行預(yù)算

5、全面采購成本的預(yù)算: 如何對原材料采購成本、采購過程成本和因采購不良所產(chǎn)生的管理不善成本進(jìn)行預(yù)算；

6、以利潤最大化為目標(biāo)的最優(yōu)化產(chǎn)品營銷組合設(shè)計: 如何利用數(shù)學(xué)模型在資源約束、市場約束、管理約束的前提下科學(xué)、合理、可行地預(yù)測各種產(chǎn)品的市場銷售量。

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

趙老師

趙松奎教授 著名財稅實戰(zhàn)專家

西南財經(jīng)大學(xué)碩士

中國注冊稅務(wù)師、會計師

四川大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、西南交通大學(xué)、四川師范大學(xué)

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投資集團(tuán)有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：成都百翔汽車電器有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：全面預(yù)算、新會計準(zhǔn)則、財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

趙松奎教授擁有很強(qiáng)的學(xué)術(shù)背景，曾在四川大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、西南交通大學(xué)和四川師范大學(xué)等多所高校工作和學(xué)習(xí)，曾在多家大型企業(yè)任職財務(wù)總監(jiān)，專注于企業(yè)財務(wù)、財稅領(lǐng)域，憑借優(yōu)秀的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)對各大企業(yè)的財務(wù)狀況做出了準(zhǔn)確的分析，結(jié)合多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗給公司解決了諸多財稅問題，并有效的為公司節(jié)省稅收近億元。

10年的管理咨詢、培訓(xùn)經(jīng)驗；曾為天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車、金佛集團(tuán)、萬科地產(chǎn)等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢與培訓(xùn)，累計開展線上線下培訓(xùn)千場次，學(xué)員超過100000人，好評率達(dá)到98%。多家大型財稅教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)常年聘請趙松奎教授作為主講老師，每年持續(xù)采購近百期課程。

主講課程：

《全面預(yù)算與控制》

《管理會計系列課程》

《財務(wù)報表經(jīng)營分析與企業(yè)內(nèi)控》

《金稅三期嚴(yán)控下的稅務(wù)稽查與風(fēng)險管理》

《業(yè)財融合下的非財務(wù)總監(jiān)的財務(wù)管理與應(yīng)用案例詳解》

《國地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風(fēng)險管理》

《國地稅合并后的稅制改革和稅務(wù)風(fēng)險防控》

《國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風(fēng)險應(yīng)對》

《管理會計實踐中難點、亮點全案例解析》

《經(jīng)濟(jì)合同稅收籌劃案例分析與涉稅風(fēng)險規(guī)避》

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管理、熱點問題解析與節(jié)稅技巧》

《企業(yè)所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風(fēng)險對應(yīng)》

《各行業(yè)（比如房地產(chǎn)建筑業(yè)、汽車4S店、互聯(lián)網(wǎng)軟件科技公司等）經(jīng)營各環(huán)節(jié)的稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃案例分析及稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對》

《2018新會計準(zhǔn)則解讀、實務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《2018政府會計制度解讀、實務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《新會計準(zhǔn)則下的制造業(yè)全流程會計核算與財務(wù)報表編制》

授課風(fēng)格：

授課幽默風(fēng)趣，充滿激情

實戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂

在灌輸課程基本理論的同時突出操作技能的提升

開展多層次互動與適量活動，營造生動活潑的課堂氣氛

深入淺出，通俗易懂，針對性、系統(tǒng)性與可操作性極強(qiáng)

博彩眾長，融會貫通，知識性、務(wù)實性、趣味性三者有機(jī)結(jié)合

采用理論與實際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點相融合的授課方式

提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識與技能

部分服務(wù)過的客戶:

四川大學(xué)，西南財經(jīng)大學(xué)，西南交通大學(xué)，四川師范大學(xué)，中國銀行，深圳電信，天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車，金佛集團(tuán)，武漢光谷生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園、武鋼集團(tuán)，東嶺集團(tuán)，慶華集團(tuán)，海航集團(tuán)，成長集團(tuán)，南京EMS速遞，良品鋪子，陜西八魚渭南油脂工業(yè)，重百電器，深圳市柏星龍創(chuàng)意包裝股份有限公司，西安偉瑞華成技術(shù)，葛洲壩建設(shè)，中稅網(wǎng)，中財訊，金旭紅，柏略財務(wù)，華西集團(tuán)，.中國水利水電第七工程局，成都路橋工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海遠(yuǎn)通路橋工程有限公司，上海德佑房地產(chǎn)，復(fù)地集團(tuán)，上海建工房產(chǎn)等

部分學(xué)員評價：

趙老師教學(xué)認(rèn)真，課堂效率高，風(fēng)趣幽默，授課內(nèi)容詳細(xì)，我們學(xué)生大部分都能跟著老師思路學(xué)習(xí)，氣氛活躍，整節(jié)課學(xué)下來有收獲、欣喜，使人對此門課程興趣濃厚！

——西南交大總裁班學(xué)員

老師知識面廣，干貨滿滿，授課經(jīng)驗豐富，課程以內(nèi)容為王，實務(wù)性、可操作性強(qiáng)，課堂上有充分的互動，并有活動，培訓(xùn)效果很好。

——深圳電信經(jīng)理

趙老師是實戰(zhàn)兼理論實力深厚的講師，在培訓(xùn)的過程中實踐案例加理論知識，并完美的結(jié)合，贏得了客戶的高度認(rèn)同！

——西南財經(jīng)大學(xué)學(xué)員

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