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課程背景：

衡量一個(gè)企業(yè)好壞有三個(gè)方面：產(chǎn)品/服務(wù)、運(yùn)營(yíng)效率、財(cái)力，但企業(yè)管理人員因?yàn)椴欢?cái)務(wù)管理，往往只關(guān)注到產(chǎn)品/服務(wù)，這就導(dǎo)致企業(yè)容易陷入銷售在增長(zhǎng)但企業(yè)不賺錢；或者企業(yè)雖然賺錢但資金很緊張的局面，這種情況反過來又會(huì)對(duì)產(chǎn)品/服務(wù)造成不利影響，嚴(yán)重影響企業(yè)價(jià)值提升。企業(yè)的價(jià)值=產(chǎn)品*效率*財(cái)力，效率和財(cái)力的提升是財(cái)務(wù)管理的核心，企業(yè)管理人員如果懂財(cái)務(wù)管理，將會(huì)在極大程度上助力企業(yè)的成長(zhǎng)，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的管理目標(biāo)。

課程收益：

▲ 熟練運(yùn)用三張財(cái)務(wù)報(bào)表，了解杜邦分析法，并深刻認(rèn)識(shí)ROE構(gòu)成

▲ 學(xué)會(huì)從財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)中分析衡量企業(yè)的產(chǎn)品/服務(wù)、運(yùn)營(yíng)效率、財(cái)力

▲ 充分理解企業(yè)的五力模型

▲ 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行有效評(píng)估

▲ 掌握企業(yè)（部門）目標(biāo)制定及計(jì)劃實(shí)施；

▲ 提升企業(yè)管理者的成本管理意識(shí)

▲ 提升企業(yè)管理的運(yùn)營(yíng)效率管理意識(shí)

▲ 提升企業(yè)管理的戰(zhàn)力管理意識(shí)

課程對(duì)象：

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)中高層非財(cái)務(wù)管理人員，骨干員工

課程方式：

講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討 +講師點(diǎn)評(píng) + 現(xiàn)場(chǎng)咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱

案例導(dǎo)入：由兩個(gè)家庭的收入和資產(chǎn)狀況分析三大表的不同作用

第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)分析：數(shù)字背后的業(yè)務(wù)呈現(xiàn)

一、財(cái)務(wù)三大表

1. 資產(chǎn)負(fù)債表：企業(yè)的“底子”

2. 利潤(rùn)表：企業(yè)的“面子”

3. 現(xiàn)金流量表：企業(yè)的“日子”

二、經(jīng)營(yíng)分析

1. 杜邦分析法和ROE

2. 比較分析法（預(yù)算目標(biāo)，去年同期、行業(yè)平均、行業(yè)標(biāo)桿）

3. 企業(yè)管理五力模型（發(fā)展能力、控制能力、運(yùn)營(yíng)能力、償債能力、盈利能力）

4. 財(cái)務(wù)管理三大核心能力

1）控制能力：目標(biāo)控制能力和成本控制能力

2）運(yùn)營(yíng)能力：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力（應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)）

3）償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿

案例分析

第二講：全面預(yù)算管理：目標(biāo)控制

一、戰(zhàn)略目標(biāo)的制定

1.SWOT分析

2.企業(yè)戰(zhàn)略選擇

3.企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂

4.企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解

二、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建

1.全面預(yù)算管理的概念和維度

2.全面預(yù)算管理的組織和制度保障

3.全面預(yù)算管理的編制方法

4.全面預(yù)算管理的編制和實(shí)施路徑

5.全面預(yù)算管理的執(zhí)行控制

6.全面預(yù)算管理的考評(píng)

第三講：成本控制管理：成本控制

一、常見的成本概念

1.變動(dòng)成本和固定成本和經(jīng)營(yíng)杠桿的關(guān)系

2.料、工、費(fèi)構(gòu)成

3.成本戰(zhàn)略：低成本、差異化、聚焦、藍(lán)海

二、比較好的成本計(jì)算和成本控制方法

1.標(biāo)準(zhǔn)成本法

2.作業(yè)成本法

3.成本控制的主要途徑和方法

4.企業(yè)價(jià)值鏈管理和流程再造

5.企業(yè)運(yùn)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的成本控制

三、本量利分析和盈虧平衡

1.盈虧平衡計(jì)算分析：保本量、保利量

2.產(chǎn)品成本和定價(jià)分析：成本定價(jià)法、價(jià)值定價(jià)法

案例分析

第四講：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)管理：運(yùn)營(yíng)效率

一、應(yīng)收帳款管理

1. 應(yīng)收帳款的日常管理

1）客戶信用管理

2）合同規(guī)范管理

3）賒銷額度管理

4）帳款追蹤管理（帳齡分析，定期跟催）

5）帳款與業(yè)務(wù)人員效掛勾

2. 應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)管理

1）制定應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和策略

2）應(yīng)收帳款進(jìn)行結(jié)構(gòu)性分析

3) 對(duì)重大客戶定期做風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判

二、存貨管理

1. 建立存貨風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

2. 從戰(zhàn)略高度綜合采購(gòu)成本建立完善的備貨機(jī)制

3. 優(yōu)化供應(yīng)鏈，建立協(xié)同機(jī)制

4. 定期分析庫存結(jié)構(gòu)，將庫存管理列入相關(guān)部門考評(píng)指標(biāo)

第五講：財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇：償債能力

一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的概念和內(nèi)容

1. 概念

2. 籌資戰(zhàn)略管理

1）資本結(jié)構(gòu)決策（核心）

2）籌資來源決策

3）股利分配決策

3. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

1）基于產(chǎn)品生命周期的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

2）基于創(chuàng)造價(jià)值或增長(zhǎng)率的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

案例分析

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

謝老師

謝麗老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

北京大學(xué)金融碩士

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

中級(jí)會(huì)計(jì)師

現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人

曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財(cái)總董秘

曾任：帝光國(guó)際(DGNG) 總部財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南太集團(tuán)（NTP) 管理會(huì)計(jì)師

謝老師擁有近20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在美國(guó)上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔(dān)任過高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購(gòu)轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購(gòu)，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對(duì)上千份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場(chǎng)提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

▲ 廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理體系構(gòu)建，企業(yè)管理信息化、資金調(diào)配管控、公司治理合規(guī)、新三板掛牌及信息披露等，成功為公司申請(qǐng)國(guó)家高新企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，節(jié)約稅金數(shù)百萬，為企業(yè)申請(qǐng)政府補(bǔ)貼一年近500萬，成功掛牌新三板。

▲ 深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董秘

協(xié)助公司制訂戰(zhàn)略規(guī)劃、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)及管控、經(jīng)營(yíng)分析與建議，全面主導(dǎo)公司新三板成功掛牌、公司合規(guī)治理及信息披露，主導(dǎo)并購(gòu)行業(yè)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)公司，完成公司行業(yè)和商業(yè)模式成功轉(zhuǎn)型。主導(dǎo)公司股權(quán)激勵(lì)方案的制訂和實(shí)施。為公司成功申請(qǐng)國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，為企業(yè)節(jié)稅上千萬。引入全面預(yù)算管理，嚴(yán)格把控公司應(yīng)收帳款及存貨，使公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和資金管控優(yōu)于同行業(yè)。

▲ 南太集團(tuán)（紐交所上市公司） 管理會(huì)計(jì)師

負(fù)責(zé)公司子集團(tuán)預(yù)算編制和實(shí)際執(zhí)行控制，利潤(rùn)預(yù)測(cè)及分析，費(fèi)用預(yù)算控制和費(fèi)用分析，應(yīng)收帳款分析、存貨分析等工作。負(fù)責(zé)搭建集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系，設(shè)計(jì)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，打造集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)營(yíng)模型，向公司管理層提交公司風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告。為公司提供了許多有用的持續(xù)控制和降低成本的建議，有效地提高了公司的毛利和凈利1-2個(gè)點(diǎn)（子集團(tuán)年銷售近50億）。通過存貨分析，有效地對(duì)公司庫存進(jìn)行了控制，公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)最低時(shí)僅為12天，有效地提高了公司的資金使用效率。

部分咨詢案例：

▲ 深圳某生鮮公司 常年財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)體系合規(guī)建設(shè)、ERP及線上系統(tǒng)實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資上千萬

▲ 深圳某教育公司 常年財(cái)務(wù)顧問

早期財(cái)務(wù)合規(guī)、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資數(shù)百萬

▲ 深圳來去技術(shù) 常年財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)體系建設(shè)、ERP系統(tǒng)實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資數(shù)千萬

▲ 香港瑞華集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。

▲ 深圳后無憂 全面預(yù)算管控項(xiàng)目

指導(dǎo)公司管理層及下屬各部門進(jìn)行全面預(yù)算制度的擬訂、年度預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊(cè)》，為績(jī)效系統(tǒng)提供了50多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。

▲ 湖南某酒店管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目

設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門架構(gòu)、資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，匯編撰寫《酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》。

▲ 某防漏技術(shù)公司 并購(gòu)帳務(wù)調(diào)整咨詢項(xiàng)目

找出公司帳務(wù)處理的各項(xiàng)問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購(gòu)審計(jì)，成功完成并購(gòu)。

▲ 某新能源公司 并購(gòu)咨詢項(xiàng)目

理清公司存在的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購(gòu)估值和并購(gòu)方案，成功促成該公司被上市公司并購(gòu)，從而使該公司起死回生。

▲ 某工程公司 并購(gòu)帳務(wù)調(diào)整咨詢項(xiàng)目

找出公司帳務(wù)處理的各項(xiàng)問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購(gòu)審計(jì)，同時(shí)協(xié)助公司建立合規(guī)化帳套，成功完成并購(gòu)。

主講課程：

財(cái)務(wù)管理：

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析與問題診斷》

《財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析》

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預(yù)算管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營(yíng)）

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)措施》

《稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)控制》

《2020年稅收新政應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《新三板實(shí)務(wù)系列》

《營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》

《新稅政下企業(yè)財(cái)稅管理高頻風(fēng)險(xiǎn)管控及規(guī)劃》

《管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

《管理會(huì)計(jì)中級(jí)課程》

《商業(yè)銀行的管理會(huì)計(jì)控制》

《新金融工具對(duì)商業(yè)銀行的影響及對(duì)策》

《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

《個(gè)人所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃》

授課風(fēng)格：

謝老師有多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)與日常生活語言相結(jié)合，其課程生動(dòng)活潑、深入淺出，案例豐富，所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)和管理實(shí)際情況緊密結(jié)合。

部分服務(wù)企業(yè)：

廣西金融、中石油、辰漢技術(shù)、廣西銀行、長(zhǎng)沙銀行、深國(guó)際、國(guó)家能源集團(tuán)、西南兵器、昆明電力交易中心、億企贏、高頓財(cái)稅學(xué)院、廣東農(nóng)行、平安銀行、江蘇銀行、河南農(nóng)商行、花溪農(nóng)村商業(yè)銀行、甘肅省聯(lián)社、南方電網(wǎng)、中稅網(wǎng)、國(guó)家電網(wǎng)、山東高速、華為技術(shù)、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、中國(guó)聯(lián)通、深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)、深圳后無憂、廣州市藍(lán)谷智能家居、深圳云中鶴科技、南太集團(tuán)、帝光國(guó)際(DGNG)、深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金、長(zhǎng)沙歐林雅家紡、深圳桃花源科技、麗楓酒店等。

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