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課程背景：

隨著《關于進一步深化稅收征管改革的意見》的指導，在“互聯網+稅務”和“涉稅信息大數據”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”，數電發票試點全面推開，這代表智慧稅務征管時代已經到來。在此嚴征管背景下，企業納稅的前提和核心是做到稅務合規。

過往那些耳熟能詳的稅務籌劃方法真的能幫企業合法節稅嗎？

真籌劃和偽籌劃的區別是什么？如何辨別防踩坑？

真正稅收籌劃的底層邏輯是什么？

企業應如何將稅收優惠政策與業務相結合，實現合法節稅？

本次課程將理論與案例相結合，詳解在企業發展的不同階段，如何通過設計企業組織結構、交易模式，如何將業務和稅收政策相結合，降低經營風險，讓企業不早交稅、不交冤枉稅，實現合法節稅。

課程收益：

1、知己知彼——了解金稅四期下稅務機關最新監管動向，做到有的放矢

2、底層邏輯——掌握稅收籌劃的核心本質，避免掉入“偽籌劃”陷阱

3、思維構建——了解稅收籌劃的基本思路和方向，樹立框架思維

4、以案節稅——學習各稅種對應的優惠政策運用及稅務合規節稅技巧

5、稅種聯動——學習多稅種聯動下的綜合節稅方法和技巧

課程對象：

財務總監、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

課程方式：

講師講授+案例分析+情景模擬+互動討論

課程大綱:

導引：金稅四期是否已全面上線？你想過還有五期、六期嗎？

第一講：數字化監管下，企業的稅收管理觀念

一、智慧稅務的核心——“數據控稅”

1. 深化稅收征管改革意見

2. 金稅四期的核心功能與重大影響

3. 數據共享+數據比對+數據分析+數據監控（實現新一戶式畫像）

4. 資金控稅（賬外經營一網打盡）

討論：稅務系統會穿透銀行系統，實現對納稅人資金的實時監管嗎？

5. 推動稅務后臺“自動記賬、自動算稅”

討論：傳統的核算會計，離失業還遙遠嗎？

第二講：企業稅務籌劃的思路

一、稅務籌劃的概念

1. 稅務籌劃與避稅、偷稅的區別

1）是否合法

2）是否促進企業的健康發展

3）是否目的相同

2. 稅務籌劃的核心要點

1）合法性

2）籌劃性

3) 目的性

4）風險性

5）專業性

討論：識別你身邊的“偽籌劃”

案例：利股紅變經營所得，偷雞不成蝕把米

二、稅務籌劃的框架思維

1. 企業組織形式的選擇

2. 稅款征收方式的選擇

3. 業務模式的轉變

4. 稅收優惠政策的合法運用

第三講：增值稅納稅籌劃方法與技巧

一、納稅人身份的選擇優劣

1.小規模納稅人

2. 一般納稅人

二、合同控稅技巧

1. 合同的約定不同，納稅義務時間不同

2. 混合銷售和兼營方式的轉變

3. 不同稅率業務的合理拆分

三、采購、銷售環節控稅技巧

1. 供應商的不同選擇：小規?；蛞话慵{稅人

2. 一般計稅和簡易計稅方式的選擇

3. 銷售過程中促銷方式的不同選擇

4. 關聯企業資金拆借規劃

四、合理運用增值稅優惠政策

1. 行業稅收優惠（農產品）

2. 低稅率稅收優惠

3. 進項稅額加計抵減

4. 并購重組過程中的稅收優惠

第四講：企業所得稅納稅籌劃方法與技巧

一、企業組織形式的選擇

1. 個體工商戶

2. 個人獨資企業

3. 合伙企業

4. 有限公司

二、設立子公司和分公司的優劣

三、企業設立地點的選擇

討論：稅收洼地頻頻暴雷，還敢籌劃嗎？

四、股權轉讓的企業所得稅規劃

1. 直接轉讓

2. 先分后轉

3. 盈余公積轉增資本

4. 撤資

案例：運用四種方式測算出稅負最優方案

五、成本、費用節稅技巧

1. 業務招待費、廣宣費的額度規劃

2. 固定資產的加速折舊

3. 資產損失的稅前扣除

4. 對外捐贈的合理規劃

5. 無票支出的解決方案

六、收入節稅技巧

1. 租金收入的確認方式

2. 不征稅收入的選擇

七、合理運用企業所得稅優惠政策

1）小型微利所得稅優惠

2）加計扣除所得稅優惠

3）特定行業所得稅優惠

4）稅收優惠的疊加運用

5）并購重組過程中的稅收優惠

6）非貨幣性資產投資的遞延納稅

第五講：個人所得稅納稅籌劃方法與技巧

1. 工資和全年一次性獎金的數據規劃

案例：通過案例計算，得出最優拆分值

工具：工資和年終獎的最優數據配置

2. 工資薪金、勞務報酬、經營所得的合理轉換

案例：股東從公司拿錢近1億，稅籌失敗后補稅罰款近4800萬

3. 差旅費津貼、誤餐補助

模版：差旅費制度、誤餐補助制度的制定

4. 多種福利的轉化

案例：稅前收入轉變為稅后收入

5. 私車公用節稅技巧

討論：租車收入為0，可好？

6. 股權激勵設計及運用

案例：小米公司股權激勵計劃

7. 非貨幣性資產投資的遞延納稅

8. 合理運用個人所得稅優惠政策

第六講：財產和行為稅納稅籌劃方法與技巧

一、房產稅

1. 合理確定房產原值

2. 合理拆分租金收入和一般服務收入

3. 合理運用房產稅優惠政策

案例：某企業將“租金變物業費”被判偷稅補稅案

二、印花稅

1. 不同業務的合同簽訂

2. 合理運用印花稅優惠政策

討論：該交稅的不交，不該交稅的反倒交了

三、城鎮土地使用稅

1. 利用土地級別的不同進行規劃

2. 改造廢棄土地規劃

3. 合理運用城鎮土地使用稅優惠政策

案例：準確劃分城鎮土地使用稅征免界限

四、契稅

1. 差額征稅的運用

2. 同一投資主體內部劃轉

3. 合理運用契稅優惠政策

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

溫老師

溫潔老師 財稅管理實戰專家

PhD in Accounting & Management會計與管理博士

企業稅務合規師資格認證（CTC）教材主編

國家金稅工程建設者-全國航天信息有限公司特邀講師

國內多省、市稅務局特聘講師

浙江工業大學MBA中心課程導師、高?？妥淌?/p>

中級會計師

曾任：陽光實業集團（房地產百強-王府井戰略合作方）|審計經理、財務總監

曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務經理

曾任：龍采科技集團（互聯網百強-百度山西地區）|資金主管

? 蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術企業）等多家企業財稅顧問，涉及合理合法節稅金額近千萬。

? 擅長領域：稅務籌劃、資金管理、財務報表、財務管理、成本預算、內控內審等

實戰經驗：

溫老師十多年來專注于企業財稅管理，在對企業財務管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰經驗。同時老師歷經多行業的財稅管理工作，對各行業的財稅政策+發展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節稅服務，助力企業解決各類財稅問題，提高企業財稅相關人員的管理和防控理念。

——在企業財務體系搭建與優化上——

1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數據直接生成ERP記賬憑證，打通數據流通環節，提升費用報銷效率、實現一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業財務管理效率。

2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務管理制度，完善公司相關內控制度，并針對存貨管理做每月數據分析，從而對存貨管理板塊的財務管理制度優化并實施，促使企業當年減少100萬庫存積壓（同比去年數據），有效提高企業資金鏈運轉。

3）曾主導推動陽光實業集團皇冠假日酒店【SAP系統】上線，從流程梳理、部門職權、部門培訓到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業管理的效率和質量。結賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數據誤差控制在1%以下。

——在企業稅務籌劃上——

1）曾結合企業業務+稅收政策，通過對用工形式的合理轉換為山西陽光實業集團有限公司物業板塊合法降低單位30%社保負擔。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環節，合理合法運用稅收優惠政策及征收方式的轉換，為企業節稅近千萬。

2）曾結合企業稅務體系+當地稅務政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應享盡享最新稅收優惠政策，節稅近百萬，稅負下降70%（同比去年數據）。同時為企業解決高企研發費用歸集有誤、研發費用加計扣除數據失真問題，提前規避掉高企摘帽風險、稅務稽查風險。

——在地產內審體系搭建與優化上——

1）曾任山西陽光實業集團內審經理期間，對房地產項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環節完善內部相關制度、獲取相關業務資料、設定供應商入選條件、評價招投標項目的合理性、審核合同、審核結算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據、實現有效整改等措施防范財務舞弊風險，挽回企業損失近五百萬。

部分授課案例：

序號企業課題期數

1湖北公開課《數電票試點與會計檔案無紙化》8

2一商集團《企業票據風險防控與一戶式指標預警》6

3保利中輕《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》5

4上港集團《非財務經理的財務管理》5

5山東港口《金稅四期下的稅務稽查與合規管控策略》5

6先河環?！督当驹鲂?mdash;—微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

7恒旭集團《非財務經理的財務管理》4

8泰豐礦業《金稅四期下的稅務稽查與合規管控策略》4

9河北公開課《企事業單位內部控制、內部審計與財務風險防控》4

10內蒙航信《新公司法下，企業稅務原罪化解之道及合規建設》4

11河北公開課《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

12四川煙草《企業稅務風險排查與合規管控》4

13贛昌砂石《非財務經理的財務管理》4

主講課程：

《非財務經理的財務管理》

《金稅四期下的稅眼看表》

《金稅四期下的企業稅務籌劃》

《金稅四期下的稅務稽查與合規管控策略》

《企業風險管理實戰與數字化內控預警》

《企事業單位內部控制、內部審計與財務風險防控》

《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》

《以發展戰略為導向的全面預算管理與績效評價》

《“數電發票”下的——企業票據風險防控與一戶式指標預警》

《數電票試點與會計檔案無紙化》

《新公司法下，企業稅務原罪化解之道及合規建設》

《新公司法要點解析及涉稅風險防控》

《建筑企業稅務風險防控與合規》

《從財務分析到經營分析》

《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》

《新會計法變化解讀》

《稅收征管數字化轉型與“倒查30年”風波下的企業稅務合規管理》

《數字化時代下的財務轉型與價值創造》

授課風格：

▲注重實用，理論聯系實踐：案例均來自講師工作多年工作經驗積累，授課內容有深度、有廣度、邏輯條線非常清晰，重點突出；善于從原理、實質上剖析財稅政策要點及應對方向，緊貼實務工作。

▲深入淺出，通俗易懂：實現枯燥的內容生動化、復雜的內容簡單化、抽象的內容具體化。

▲專業嚴謹，邏輯清晰：善于剖析知識的本質和原理，以知識落地解決問題為目標。

部分服務客戶：

制造行業：保利中輕、天罡新材料、先河環保、恒旭投資集團、泰豐礦業、中國十五冶、新希望乳業、中國航天科技集團、中國兵器裝備集團、華電國際電力、長安汽車集團、五菱汽車集團、中國中車集團、山東黃金集團、云南銅業集團、神華集團、中國能源集團、歐派集團、尚品宅配、居然之家、中國服裝、雅戈爾集團等；

農行業：益海嘉里集團、正大集團、新希望集團、蒙牛集團、伊利集團、惠民種業、荊楚種業、三高集團、高龍集團、南寧糖業集團等；

金融行業：中國工商銀行、中國銀行、中國農業銀行、中國農業發展銀行、中國交通銀行、中國平安銀行、河南省郵儲銀行、重慶市郵儲銀行、湖北省郵儲銀行、安徽省郵儲銀行、廣州市郵政銀行、佛山市郵政銀行、江蘇泰興農商行等；

其它行業：中國醫藥集團、華東醫藥集團、哈藥生物科技、四川煙草、碧桂園地產、北京一商集團、上港集團、山東港口集團、漳龍集團、大潤發超市、蘇州大洋百貨、南方航空集團、圣格襪業、白玉蘭、維科、SSJD、萬科地產、安邦保險、正邦集團、惠民汽配、浙江天榮、北京奧順通、藍海物流等；

部分客戶評價：

參加溫老師的財務課程，讓我在財務管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業不僅要懂得做企業，而且還得會利用財務去管理企業，通過財務創造財富。財務可能不是直接地去創造財富，但可以通過它去監控企業各個環節，挖潛企業成本，這對企業是一個很大的推動。

——上港集團 劉經理

我原來是做業務出身，這次課程也讓我真正看懂了財務報表，以前財務人員提供的報表太專業，并且也沒有分析，通過溫老師的講解，讓我可以從資產負債表、利潤表以及現金流量表中看到了所隱藏的內容，也看到了公司在運營中存在的問題與不足。通過這次學習，也讓我看到了在公司運營各方面都有可以控制成本的環節。

——恒旭集團 王經理

全面預算難在企業各部門的協調，溫老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務的事情，各部門應該如何協調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動、實施、控制和調整具有重大推動作用。

——蘭亭服裝 李經理

之前一直是在線上學習溫老師的課程，這次在線下見到老師，聆聽現場講課，真是一種享受，既風趣又幽默。這次課程讓我們加深了對稅收政策的理解，擴大了對政策的認知范圍，防止了企業踩坑和被稅務稽查的風險，受益匪淺，希望以后能多多參加溫老師的線下課程。

——內蒙航信稅務 李會計

溫潔老師這次稅務風險的課程，內容既有深度又有廣度，老師對于稅收政策的熟悉程度信手拈來，通過理論結合實際，把企業的稅收實務講解的非常透徹、細致、實操性非常強，講完就能落地。

——山東航信稅務 張經理

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