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課程背景：

當人工智能開始處理基礎核算、當企業競爭進入“微利時代”，而每一次決策都需用數據驗證。我們正身處VUCA（易變、不確定、復雜、模糊）時代，企業需要的不是“聽話的執行者”，而是能用財務視角穿透業務本質的決策者。

在數據驅動決策的今天，人人都需要有財務思維。財務思維正在成為撬動個人價值與企業增長的新杠桿。然而，大多數中高層管理人員，沒有經過系統專業的培訓，對財務一知半解，往往“憑經驗直覺”決策，對企業的戰略決策和運營管理造成實質性阻礙。

這不是一堂傳統意義的“財務課”，而是一場商業生存能力的升級戰。本課程專為“財務小白”定制，將專業術語大白話，結合多種實戰案例講解，無論你是技術骨干、運營高手還是團隊管理者，讓你輕松解讀財務數字背后的玄機，掌握戰略決策的終極籌碼！

課程收益：

“解碼商業基因”能力：3分鐘讀懂財務報表核心指標，一眼看透企業健康度與業務風險，不 再被數字“拒之門外”

“成本刺客”防御力：拆解隱性成本黑洞，學會用敏捷預算和動態成本控制法，快速定位效率漏洞，節省10%以上無效支出

“從救火隊員到風險先知”預判力：搭建簡易現金流預警模型，提前3個月感知資金鏈危機；用財務杠桿原理平衡擴張與穩健，避免“增長型破產”陷阱

跨部門協同能力：聽懂財務術語，用業財融合語言打破部門墻，從“被動接受”變“主動參與”

商業嗅覺能力：掌握業務決策財務化工具，解析商業趨勢背后的財務邏輯，用財務思維預判行業變局，搶占個人職業發展先機

課程對象：

企業中高層管理人員、儲備干部

課程方式：

課程講授+引導思考+案例分析+小組討論+小組共創等方式呈現

課程大綱:

第一部分：財務認知與經營分析

第一講：財務思維構建

一、財務管理三大核心價值

1. 資源配置

1）財務數據驅動的業務優化路徑

2）戰略實現的有力供給保障

3）成本與收益的動態平衡

2. 風險預警

1）資金鏈斷裂的5大征兆

2）經營風險的儀表盤功能

演練：模擬企業流動性風險評級

3. 決策支撐

1）從經驗到數據的轉型路徑圖

2）戰略選擇的導航儀功能

案例：某零售企業CEO駕駛艙設計（銷售/成本/現金流看板）

二、三張報表實戰解讀

第一張表：資產負債表

1）資產負債表的結構功能

2）關鍵科目：資產類、負債類、權益類

3）關鍵指標：流動比率vs速動比率，資產負債率，應收賬款周轉率、存貨周轉率等分析

工具：應收賬款賬齡分析表

第二張表：利潤表

1）收入確認

2）成本分類矩陣：直接/間接成本劃分標準與費用分攤邏輯

3）陷阱分析：利潤虛增的幾種手法

第三張表：現金流量表

1）現金流量表結構

2）現金流的重要性

案例：華為現金流管理三原則（DSO/DPO/JIT）

工具：季度滾動現金流量預測模板

第二講：經營分析工具實戰

一、杜邦分析法

1. ROE拆解邏輯

——銷售凈利率、資產周轉率、權益乘數的驅動關系

案例：家電企業ROE提升路徑（數據拆解）

2. 連環替代法應用

工具：Excel分步計算模板

小組任務：診斷模擬企業ROE下降主因

3. 行業對標實踐

案例：零售業ROE與行業TOP3差距分析

二、成本控制三板斧

1. 保本點分析

1）企業保本點測算

2）敏感度分析：客單價/成本變動對利潤影響

2. 作業成本法

——制造業間接成本分攤邏輯

工具：成本動因權重表

3. 預算松弛管理

——銷售費用三維對標法：預算/歷史/行業

案例：快消企業市場部與財務部的預算博弈

第二部分：財稅管控與決策落地

第一講：稅務籌劃與風險防控

一、全生命周期稅務管理

1. 設立階段

——股權架構稅負對比：自然人/有限合伙/持股平臺

案例：某科技公司因架構設計不當多繳稅500萬元

2. 經營階段

——進項稅轉出5大誤區

誤區一：所有免稅項目對應的進項稅額都要轉出

誤區二：非正常損失的進項稅額轉出金額計算錯誤

誤區三：已抵扣進項稅額的固定資產改變用途用于不得抵扣項目時，轉出金額計算錯誤

誤區四：認為進項稅額轉出必須通過 “進項稅額轉出” 專欄核算

誤區五：取得紅字增值稅專用發票時，未按規定轉出進項稅額

工具：增值稅風險自查清單

3. 退出階段

——股權轉讓稅務籌劃路徑

1）利用稅收政策優惠：符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免稅

2）調整股權架構：先轉增資本再轉讓股權；通過多層股權架構轉讓

3）利用估值調整：合理評估資產價值；考慮企業的負債情況

4）選擇合適的轉讓方式：股權置換；非貨幣性資產投資方式

案例：某創始人股權退出節稅方案設計

二、稽查風險應對

1. 金稅四期監控重點

1）公轉私異常交易識別

2）關聯交易定價風險

3）虛開發票

2. 證據鏈構建

——業務合規證據鏈

1）合同協議類

2）交易憑證類

3）物流與交付類

4）內部管理文件類

5）資質與許可類

案例：某企業因證據鏈缺失補稅120萬元

3. 稽查應對模擬

角色扮演：稅務稽查現場攻防（企業vs稅務局）

第二講：預算管理與業財融合

一、全面預算七步法

第一步：戰略目標解碼與預算錨定

1）戰略地圖繪制

2）環境分析與數據建模

第二步：預算組織架構搭建與權責劃分

1）成立預算管理委員會

2）制定預算編制指引

第三步：業務單元預算編制與博弈平衡

1）自下而上

2）自上而下

第四步：預算整合與財務模型生成

1）專項預算與財務預算聯動

2）敏感性分析與壓力測試

第五步：預算審批與責任契約簽訂

1）分級授權審批

2）績效責任簽署

第六步：預算執行控制與動態調整

1）紅黃綠燈預警機制

2）滾動預測與彈性預算

第七步：預算考核與閉環優化

1）多維評價體系

2）預算差異深度歸因

小結：預算管理在于業財融合，借助ERP、BI工具實現預算編制自動化、執行監控實時化，減少人工干預誤差。通過上述七步法，企業可實現從“財務控制型預算”向“戰略驅動型預算”的升級，構建以數據為基、以協同為脈的現代預算管理體系

二、預算執行與偏差

1. 超支根因分析

工具：魚骨圖→以快消企業渠道費用失控案例分析

工具：預算偏差率計算公式→實際 VS 預算

2. 預算調整規范

1）調整適用場景：外部環境重大變化、內部戰略調整、不可抗力因素、預算編制重大疏漏

2）調整依據與審批：需提供詳實、準確的支撐材料

——包括但不限于市場調研報告、政策文件解讀、戰略調整方案、不可抗力事件證明、預算偏差分析報告等

第三講：資金管理與決策實戰

一、營運資金管理創新

1. OPM模型實戰

——企業零營運資金運作邏輯（應付賬款賬期管理）

1）延長應付賬款賬期的策略制定

2）優化應付賬款流程管理

3）利用應付賬款賬期進行資金優化配置

4）供應商關系維護與平衡

5）風險監控與應對

案例：某超市利用OPM模型降低資金成本15%

2. 供應鏈金融

工具：反向保理操作流程圖

案例：汽車制造商縮短應收賬款周期至30天

二、投資決策評估

1. 基礎估值方法

1）常見估值方法：市盈率、市凈率、市銷率等

2）NPV/IRR計算方法

3）敏感性分析：補貼政策變動對IRR影響

2. 風險量化工具

——蒙特卡洛模擬操作步驟

1）確定風險變量

2）定義變量的概率分布

3）建立模型

4）設定模擬次數

5）進行隨機抽樣與模擬計算

6）分析模擬結果

案例：跨國并購中匯率波動風險模擬

學習總結與分享

1. 知識回顧：本次學習要點回歸

2. 答疑互動：針對本次課程及學員碰到的實際問題及痛點交流

3. 復盤改進：回顧目標、盤點收獲、聯想工作、行動應用

李老師

李一弘老師 企業財稅管理實戰專家

18年大型企業財稅管理實戰經驗

法國布雷斯特商學院碩士

中級經濟師（金融）

基金從業資格認證、證券從業資格認證

曾任：杭州金魚電器集團（國企）丨財務總監

曾任：高新金控集團（國企）丨副總經理

曾任：啟望集團丨副總經理

現任：中新能智能云平臺丨總經理

擅長領域：財務管理、節稅籌劃、財務分析、預算管理、企業內控、企業投資、融資規劃……

2億+財稅實戰：多年國企財稅管理實戰，主導構建“業財法稅”一體化風控平臺，累計為多企業識別500+項潛在風險點，避免經濟損失超2億，合法節約成本超6000萬元；

10億+資本運作：曾扶植10余家企業實現創業板、科創板、中小板、新三板上市前融資，主導2個并購融資項目，融資總額近10億元；

10000+學員賦能：西安外事學院創新導師、西安財經大學特邀專家；陜西郵電職業技術學院、中國電信、中國銀行、郵儲銀行特邀老師，共累計授課300+場，授課學員過萬人，好評率超98%；

李老師擁有近20年企業財稅管理實戰經驗，深度服務大型國企、金融控股及民營科技集團等多類型企業，精通財稅合規體系建設與戰略規劃，擅長構建“業財法稅”一體化智能系統，同步融合資本運作視角優化企業資源配置，彰顯復合型財稅專家對商業價值的深度挖掘能力，助力實現企業財稅安全與經營效益雙提升。

實戰經驗：

【01】-搭建財稅平臺——以數字化重塑企業財稅效能

?為杭州金魚電器集團有限公司搭建2個運營管理系統，實現從0到1的突破，做到生產、銷售、稅務數據實時聯動，助力企業財稅管控與效益雙升級：

①-搭建『網絡信息管理平臺（OA及ERP進銷存管理系統）』：助力財務管理的精準度大幅改善，應收賬款下降20%（400+萬），期間費用下降10%（100+萬），營業收入較同期增長180%以上（4000+萬）；

②-搭建『供應鏈管理系統』：通過銷售訂單的集約化管理進項稅票智能匹配，優化采購環節從而降低庫存，助力采購成本下降5%（5000+萬），同步強化運輸費用稅務合規管控，倉儲及運輸費用下降8%（800+萬），大大提高了生產效率；

【02】-賦能資本運作——以資本動能激活企業財稅增長引擎

①-每年走訪科技類中小微客戶過百家，儲備了一批高凈值客戶群體，曾扶植10余家企業實現創業板、科創板、中小板、新三板上市前融資，包括“萬威機械”、“領跑傳媒”、“科潤智能”等；參與2個并購融資項目，“隆嘉云網”（被上市公司日海智能并購）、“龍德科技”（被上市公司華昌達收購），實現融資總額近10億元；

②-主導啟望集團對外投資項目全流程把控與推進，通過對區域產業規劃、土地政策、市場供需等多方面深入研究，形成高質量申報材料，土地獲取周期縮短20%，成功以低于區域平均地價15%的成本完成200畝土地獲取，為集團節省土地購置資金約3000萬元。

【03】-智控財稅審計——以全維風控筑牢企業財稅安全屏障

①-主導金魚電器集團的總體規劃方向，制定具體審計內容，涵蓋16模塊審計管理工作，同時為了進一步防范財稅風險，主導“四季度預審機制”，針對性查漏補缺并組織開展下一年度全面預算制定工作；并主導構建“業財法稅”一體化風控平臺，通過合同智能審查、稅務合規預警等功能，為集團累計合理合法規避300+財稅風險，節省2億元；

部分授課案例：

序號企業課題期數

1陜西郵電職業技術學院

中國銀行、恒豐銀行

郵儲銀行《非財務人員的財務管理》4

2西安財經大學《企業投融資與資本運營》3

3西安外事學院《全面預算管理與成本控制》3

4西安女企業家協會

西安EMBA助企商會

西安青年企業家協會《大數據嚴控下的風險防范與節稅籌劃》3

5陜十一建集團《企業高管必修的財務管理實戰課》2

6陜西電信集團《企業財稅合規與風險管理》2

主講課程：

《AI+業財融合下的成本費用管控》

《企業高管必修的財務管理實戰課》

《大數據嚴控下的風險防范與節稅籌劃》

《非財務人員的財務管理》

《企業投融資與資本運營》

《全面預算管理與成本控制》

《企業財稅合規與風險管理》

授課風格：

講思路、給措施、重落地，輕松幽默并富有激情；語言簡潔生動，形式靈活多變，達到學以致用

經驗、思想的獨特性引人入勝；在授課時能由表及里，從通俗到深刻，既能讓聽眾被其獨特的案例方法所吸引，也能總結出可操作的辦法，受用企業

通過自身的觀察和思考，把經驗和思路轉化為通俗的道理，講述時能深入淺出，入木三分；既能駕馭深刻的理論，又有觀察現實的能力，理論、實際融會貫通

學習應用力強，學習、見識過很多企業解決難題的方法；很多情況親身經歷，親自操作，理解深刻，舉一反三

注重時間管理，思路流暢，啟發性強，氣氛活躍

授課理念：

因地制宜，方案定制，注重實效

事前調研，預定方案，互動溝通，落實措施，后續跟蹤，效果反饋

讓企業的員工發揮應有價值，讓資源得到充分利用；讓老板從管理中解放；實現企業管理程序化、高效化

依據企業實際情況，通過實用簡便的咨詢與培訓流程，搭建企業培訓的落地型服務，著眼于與客戶建立終身戰略合作伙伴關系

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