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課程背景：

當前，企業管理者正面臨著一個前所未有的復雜經營環境：市場競爭白熱化、經濟增長放緩、技術變革加速。在這個背景下，企業每一項決策的最終成效——無論是新市場的開拓、新產品的研發，還是一次促銷活動、一項人才招聘——都必然會匯總體現為一組組冰冷的財務數據。這些數據是企業與投資者、債權人、監管機構溝通的“通用語言”，更是檢驗經營質量的“試金石”。

然而，對于絕大多數非財務出身的管理者而言，這些財務語言卻像是一本“天書”。他們常常陷入以下困境：業務團隊士氣高昂，銷售額節節攀升，但公司利潤卻不見起色；項目預算頻頻超支，卻無法說清超支的具體緣由和價值；看到一個看似不錯的投資機會，卻無法判斷其潛在的回報與風險。這種“業務”與“財務”之間的鴻溝，導致管理者的決策可能偏離企業價值創造的軌道，甚至將企業拖入“增長性破產”（即因高速擴張導致現金流斷裂而破產）的險境。

本課程正是在這一背景下應運而生。它不旨在將管理者培養成會計專家，而是為他們配備一個精準的“財務實戰導航圖”。這個導航圖能幫助他們在迷霧中定向（明確價值創造的目標）、在航行中定位（通過報表清晰認識當下處境），并最終智慧地導航（做出符合財務邏輯的優質決策），從而駕馭業務之舟，安全、高效地駛向成功的彼岸。

課程收益：

1. 掌握財務報表“三維定位法”，能從財務視角，綜合評估企業的“底子、面子和日子”，洞察經營實質。

2. 掌握成本結構“顯微鏡”分析法，能區分固定與變動成本，精準施策，實現“聰明地花錢”而非“一味地省錢”。

3. 熟悉盈虧平衡“導航線”模型的應用，能為本業務單元設定清晰的盈利起點，并找到降低盈虧平衡點的有效路徑。

4. 明確經營決策“邊際貢獻”法則，能快速判斷短期業務的財務可行性，避免決策誤區，直接提升部門效益。

5. 熟悉使用現金流“風險雷達”圖，建立現金流安全意識，提前識別潛在風險，保障業務航行安全。

課程對象：

CEO、各業務部門負責人、項目中高層管理者、新晉管理者及高潛后備人才

課程方式：

理論講解+案例研討+小組競賽+實戰工作坊+情景角色扮演

課程大綱:

前言：啟航——駕馭財務導航圖

開場互動：“初創公司”的第一次抉擇

故事案例：“明星企業”的猝死：雷曼兄弟的倒塌

1. 定向（目標）：企業價值最大化

2. 定位（現狀）：三張報表（資產負債表、利潤表、現金流量表）

3. 導航（決策）：成本管控與經營決策

模型：“管理者的財務實戰導航圖”模型

第一講：定位儀——讀懂企業的“三維地圖”

一、資產負債表：企業的“底盤”與“耐力”

1. 核心公式：資產=負債+所有者權益

2. 區分“優質資產”與“不良資產”

3. 評價杠桿風險的方法

——區分有息負債與無息負債

案例研討：重資產VS輕資產：京東與阿里巴巴的對比，分析兩種模式的財務特征（資產結構、成本結構、風險）和優劣勢。

二、利潤表：企業的“速度”與“效率”

1. 核心公式：收入-成本費用=利潤

2. 利潤的“質量”分析

1）毛利率與凈利率的結構分析

2）利潤真實性的驗證

案例研討：“紙面富貴”：樂視網的利潤迷局

三、現金流量表：企業的“氧氣”與“生命線”

1. 三大活動現金流

1）經營活動（造血）

2）投資活動（放血/輸血）

3）籌資活動（輸血）

2. 健康現金流的標準

1）經營現金流為王：持續為正，具備自身“造血”能力

2）利潤含金量高：凈利潤能轉化為現金流入

3）模式符合邏輯：現金流結構與企業發展階段相匹配

案例研討：“增長性破產”的典型：長租公寓“蛋殼”的教訓

小組競賽：

任務：各小組領取某公司簡化版財報包（含三張表），結合提供的《財務報表快速診斷清單》（模板），關注現金存量、有息負債、凈利潤與經營現金流差異、投資活動現金流出等關鍵項目

產出與陳述：小組討論后，用一句話總結公司財務健康狀況，陳述最值得關注的風險和最大優勢

第二講：規劃儀——透視成本，找到管控杠桿

一、成本性態分析：成本管理的“第一性原理”

1. 固定成本的分類

1）約束性”固定成本

2）“酌量性”固定成本

2. 變動成本

3. 混合成本分解方法

1）高低點法

2）回歸分析法

二、量本利分析（CVP）：找到盈利的“導航線”

工具：盈虧平衡點模型

公式：盈虧平衡點銷量=固定成本/（單價-單位變動成本）

公式：單位邊際貢獻=單價-單位變動成本

1. 邊際貢獻率

公式：邊際貢獻率=單位邊際貢獻/單價=總邊際貢獻/總收入

2. 安全邊際

公式：安全邊際=實際（或預計）銷量-盈虧平衡點銷量

3. 成本優化的“紅線”原則

1）業務匹配原則

2）成本效益原則

實戰演練：盈總的工廠困境

1）計算與分析：盈虧平衡點分析

2）計算：目標利潤分析

3）計算：敏感性分析

4）互動討論：結合企業部門情況，對本部門需求的指標進行計算與分析

實戰工作坊：《降本增效路徑圖》

1）任務：各小組選擇一個典型業務場景（如：市場推廣活動、生產線改造），繪制其成本結構圖

2）產出：提出針對固定成本、變動成本的各兩條具體、可操作的優化建議

第三講：規劃儀——業務決策的財務評估

一、邊際貢獻決策法：短期決策的“指南針”

工具：邊際貢獻分析

典型案例分析：是否接受特殊訂單？

典型案例分析：虧損產品是否應該停產？

典型案例分析：有限資源下的最優生產決策

二、相關成本決策法：長期決策的“過濾器”

1. 沉沒成本

2. 機會成本

3. 差異成本

綜合案例：舊設備處理決策

情景角色扮演：《經營決策會》——模擬公司月度經營會議

三、常見重大決策的財務評估框架

1. 自制VS外購決策

2. 價值鏈與外包決策

第四講：監控儀——全面預算與績效管理

一、繪制導航圖：全面預算，配置戰略資源

1. 全面預算的定義——戰略的量化表達

2. 預算的邏輯：從戰略到行動的閉環

3. 管理者的角色：從“被動接受者”到“主動規劃者”

實戰演練：編制你的“部門戰略資源規劃書”

二、看清儀表盤：財務指標，驅動業務績效

1. 關鍵財務KPI

1）盈利能力

2）運營效率

3）風險杠桿

2. 核心工具：杜邦分析金字塔

案例分析：《企業績效診斷室》-茅臺vs沃爾瑪

三、實現管理閉環：連接導航圖與儀表盤

1. 預實分析：用指標檢驗預算，讓戰略真正落地

1）計算差異

2）動因分析

3）管理行動

2. 從管理到經營：成為駕馭資源、創造價值的核心人物

1）駕馭資源：從“被分配者”到“配置者”

2）連接戰略與執行：從“執行者”到“翻譯官”

3）為價值負責：從“成本中心”到“利潤中心”

第五講：戰略儀——財務思維驅動企業價值增長

一、從財務數據到戰略洞察：企業家的財務格局

1. 兩種思維的統一

1）業務思維

2）財務思維

2. 驅動財務價值的三大財務杠桿

1）增長杠桿

2）盈利杠桿

3）風險杠桿

3. “三張表”的戰略內涵

1）利潤表（面子）

2）資產負債表（底子）

3）現金流量表（日子）

核心模型：企業戰略健康度三角模型

案例研討：華為的財務戰略定力

二、資本配置與投資決策

1. 資本預算

1）投資決策的“三看”模型

a看市場

b看能力

c看回報

2）核心指標

a凈現值（NPV）

b內部收益率（IRR）

c投資回收期（PP）

2. 資源約束下的優先級排序

工具：戰略投資組合矩陣

三、并購與整合的財務邏輯

1. 并購的價值創造與風險

1）創造價值的三大來源

a協同效應

b市場勢力

c戰略卡位

2）風險價值的四大陷阱

a估值陷阱

b商譽陷阱

c協同陷阱

d文化整合陷阱

2. 并購中的財務盡職調查

1）一把手應關注的“雷區”信號

2）可疑的關聯交易

3）資產質量存疑

案例研討：某民企跨界并購失敗案

案例研討：某央企并購重組

四、戰略轉型中的財務支撐體系

1. 評估轉型的財務可行性

1）數字化轉型的投入分析

2）構建轉型項目的財務評估模型

2. 轉型期的現金流戰略管理

情景角色扮演：《決戰轉型時刻》

五、構建企業財務健康度自檢體系

1. 一把手的“財務儀表盤”

1）增長類

2）盈利類

3）風險類

2. 建立財務風險預警機制

1）“紅黃綠燈”預警系統

2）定期的“財務健康體檢”會議

歸航與行動計劃：制定你的財務導航圖行動指南

1. 課程地圖總覽：快速回顧“財務導航圖”知識體系

2. 核心成果輸出：我的財務導航圖實戰承諾書

1）戰略再定位(對標企業一把手）

我將在一周內，重新審視我負責業務的一項重大戰略舉措......

2）關鍵決策與溝通

我將在一周內，主動發起一次與財務部門的充分溝通......

3）構建管理閉環

我承諾在一個月內，在我的團隊中引入一個核心財務儀表盤（至少包含3個關鍵指標），并在團隊會議中進行回顧，確保團隊每一個成員的行動都與公司的財務健康和價值創造目標對齊。

3. 答疑交流

賀老師

賀榮榮老師 企業財稅管理實戰專家

——♦♦ 25年企業財稅管理與經營實戰經驗 ♦♦——

曾任：青島朗訊科技通訊設備有限公司（世界500強）丨全球貿易物流與財務協同負責人

曾任：青島億潤馳國際貿易有限公司丨財務總監

曾任：新麥機械（無錫）有限公司丨山東區域財務經理

——♦♦ 專業資質與行業認證 ♦♦——

稅務會計師

中國海洋大學特聘財稅實戰講師

山東省外貿職業學院財會金融專業委員會專家

青島市創業導師（財稅股權方向）

國際人工智能應用培訓師/工程師、中國培訓中心認證高級培訓師

全國第六屆培訓師推優大賽金獎

——♦♦ 千萬級財稅價值創造 ♦♦——

累計為企業避免經濟損失超8000萬元，合法合規節約成本超2000萬元；運用管理會計、財務BP及全面預算與成本管控結合方法，助推業務增長超5000萬元；主導搭建業財稅融合體系與業財法稅一體化風控平臺，成功識別300余項潛在風險點，實現“風險規避+成本優化+效益增長”三重價值閉環。

——♦♦ 70+企業財稅顧問與咨詢項目落地 ♦♦——

累計參與70+企業財稅顧問及咨詢項目，其中牽頭主導30+家企業財稅合規體系搭建、財務管理升級及股權架構設計，幫助客戶實現頂層架構優化與稅務成本合規性降低，服務企業平均運營成本下降20%，核心業務流程效率提升25%。

——♦♦ 20000+學員財稅實戰賦能 ♦♦——

累計開展財稅咨詢與培訓360+場，服務客戶包括中車集團、青島天安孵化器集團、青島萬象云谷產業園、深圳市樂其創新股份等知名企業，學員好評率超97%；獨立研發“業財稅AI智合”系列課程，率先推動傳統財稅管理向“業財稅一體化、智能化”轉型，賦能財稅從業者提升核心競爭力。

擅長領域：財務管理體系搭建、全維度財務分析、業財稅融合管理、稅務合規與籌劃、股權架構設計、財稅智能化升級、跨境業務財稅管控等

實戰經驗：

賀老師擁有近25年企業財稅管理與經營實戰經驗，深度覆蓋世界500強、制造業、貿易、物流、服務、咨詢等多領域企業，精通財稅合規體系搭建、業財一體化落地、股權設計與人才培養，擅長以“實戰落地+數據驅動”優化企業經營效能，同步融合管理教練思維賦能團隊成長，彰顯復合型實戰專家對企業全鏈路價值的深度把控能力，助力企業實現財稅安全、成本優化與團隊能力三重提升。

???跨國業務合規與效能優化——為財稅管理筑牢運營基礎???

?任青島朗訊科技通訊設備有限公司全球貿易物流與財務協同負責人期間，深耕亞太區業務優化與合規管理：

01-訂單流程與財稅協同優化：主導亞太區訂單交付流程升級，將訂單交付周期從45天縮短至30天，加速業務閉環的同時，提升財務核算及時性與應收賬款回收效率，間接助力現金流健康度提升；

02-跨國合規與財稅風險防控：建立“零差錯”合規操作體系，12年處理受管制產品進出口業務上千筆，嚴格把控報關、單證等關鍵環節，為跨國業務規避進出口稅務違規風險，筑牢財稅合規底層基礎；

03-運營降本與財稅價值協同：通過精細化物流管理，在業務量增長前提下實現年均單位運營成本下降5%，累計節約費用超千萬，形成成本管控思維與方法論，為后續財稅籌劃中的成本優化提供實戰經驗支撐。

???業財一體化與成本管控——以系統思維重塑企業財務效能???

?擔任青島億潤馳國際貿易有限公司財務總監期間，從0到1搭建管控體系，實現財務與業務深度融合：

01-搭建業財一體化管控體系：主導實施ERP系統，實現全流程精細化核算與實時監控，提升財務數據精準度與業務響應速度；

02-優化稅務與融資結構：通過稅務籌劃和融資結構調整，將綜合融資成本降低1.8%，挽回合同損失超200+萬元，實現“業務協同+成本優化”雙重突破。

???區域財務體系搭建——以標準化保障業務擴張安全???

?任新麥機械（無錫）有限公司山東區域財務經理期間，從0到1構建區域財務能力：

01-搭建區域財務體系：從0到1構建標準化區域財務體系，制定覆蓋資金管理、核算流程的制度規范，保障業務快速擴張期資金安全零事故；

02-優化應收賬款管理：實施客戶信用管理和主動催收機制，將應收賬款周轉天數縮短15%，加速資金回籠效率；

03-強化費用管控：在業務量增長50%的背景下，通過費用預算動態監控與流程優化，年度費用控制在預算95%以內，實現業務增長與成本管控的平衡發展。

???企業財稅咨詢與人才賦能——以專業方案破解企業經營痛點???

? 擔任財稅咨詢公司創始人期間，深耕企業財稅咨詢與人才賦能領域，通過專業方案與創新模式為企業提供全周期服務：

01-財稅合規與股權設計攻堅：主導30+家企業財稅合規、財務管理升級和股權設計項目，幫助客戶完成頂層架構優化與稅務成本合規優化，累計規避財稅風險并實現稅務成本合理管控；

02-財務咨詢項目落地增效：累計參與實施70+財稅顧問與咨詢項目，幫助客戶企業平均降低運營成本12%，提升流程效率25%，實現管理成本與經營效能雙向優化；

03-高端人才培養體系搭建：創新推出“共享財務總監”“財務BP培養體系”“管理教練導師”人才培養項目，為企業輸送大量高端財務人才，有效解決企業財務管理人才短缺問題。

部分授課與咨詢項目案例：

部分授課案例

序號授課企業授課課題期數

1中國海洋大學《企業財稅實務》16

2溫州臨港包裝《財稅合規》6

3歐順航跨境電商《財務管理優化與升級》6

4金鼎實業《財務管理升級與成本管控》3

5山東依魯光電《業財稅合規體系與股權設計》2

部分咨詢項目案例

序號企業咨詢項目過程與成果

1山東某貿易、跨境電商與物流集團公司股權設計與財務管理體系建設項目老師團隊歷時6個月深度介入，經多輪調研設計股權架構與財務體系，提供專項研討及落地文件并輔導執行。項目交付后，企業獲頂層架構藍圖，實現業財稅合規，即時節稅300W+，奠定擴張基礎。

2山東某貿易、物流集團公司財務高管教練項目老師定制3個月高管教練計劃，通過一對一輔導、案例workshop及難題復盤提升能力。項目交付后，財務團隊能力顯著提升，核心成員可獨立維穩項目成果，保障價值持續落地。

3山東某電商公司財務管理系統優化與升級項目老師團隊歷時12個月駐場，完成財務系統診斷優化、模塊升級，提供月度合規審查、稅務建議及團隊培訓。項目成功交付，業財稅合規、風險可控，獲客戶高度認可。

4山東某商貿集團公司財務管理顧問項目老師擔任12個月顧問，每月現場辦公，梳理采購、銷售等環節財務漏洞并輸出整改方案，開展團隊技能培訓。項目交付后，企業業財稅全面合規，財務團隊能力提升，決策支持力增強。

主講課程：

《管理者的財務導航圖——非財的財務管理實戰》

《企業管理者必備的財務分析與舞弊識別》

《賦能業務增長：管理者必備的稅務思維與協同增效》

《股權與業財稅合規體系構建與價值激勵》

《業財融合背景下的財務思維與業務決策》

《智能業務決策：基于財報與AI的洞察與風險控制》

授課風格：

? 強效現場駕馭：具備極強的課堂感染力與影響力，快速調動學員狀態，營造活躍學習氛圍。同時擁有出色控場力，靈活把控授課節奏，及時答疑并處理課堂情況，保障教學高效有序，讓學員緊跟授課思路。

? 深厚專業積淀：依托扎實且前沿的專業知識體系，授課中能將復雜專業內容轉化為易懂表達，為學員傳遞最具價值的行業見解與技術要點。

? 實戰導向落地：授課內容緊密結合實際工作場景，拒絕空泛理論，通過案例剖析、方法講解，讓學員快速掌握可直接應用于工作的技能與策略，實現知識向實踐的高效轉化。

? 精準問題解決：針對學員或企業面臨的問題，先深入剖析根源所在，確保解決方案直擊痛點、徹底解決；同時注重“授之以漁”，分享實用技能工具與思考方法，幫助學員提升自主解決問題的能力；并能根據不同學員或企業的需求，量體裁衣設計個性化方案，保障落地實施效果。

部分服務客戶：

中車集團、深圳市樂其創新股份、順邦農機集團、歐順航跨境電商、金鼎實業、溫州臨港包裝、中國海洋大學、山東依魯光電、青島海名國際會展有限公司、拓衡集團、素包包箱包集團、青島英博思檢驗有限公司、青島即發集團股份有限公司、綺麗集團、眾地家紡、千惠家紡、中紡億聯、嘉宏泰投資、華日鑫順有限公司、致德工業技術、宏福康宇物業、卡泰馳恒程致遠、蘇尚萬車、東哲科技、智海融通、青島尚旭電子、青島開霖電子、新華錦集團、青島天安孵化器集團、青島西海岸退役軍人事務局、萬象云谷產業園、青島市紡織服裝行業協會、青島市汽車行業聯合會……

部分客戶評價：

賀老師的課程太實用了！內容緊密貼合紡織服裝行業實際經營場景，把復雜的合規體系拆解得條理清晰。賀老師講解邏輯嚴謹又通俗易懂，還結合行業案例深入分析，讓我們這些企業管理者一下子摸清了合規要點。通過學習，我們不僅掌握了金稅落地后的應對策略，更明晰了業財稅協同的路徑，為企業規避風險、規范發展打下了堅實基礎。非常感謝賀老師帶來這么接地氣的專業課程！

——青島市紡織服裝行業協會會員企業 門總

聽了賀老師《股權設計與財稅合規》培訓后深受啟發！課程內容兼具專業性與實操性，將股權設計的核心邏輯與財稅合規的關鍵節點完美融合。她用幽默生動的語言解析復雜的股權案例，課堂互動氛圍熱烈，我們提出的實際問題都得到了細致解答。這次培訓讓我們學會了如何在股權架構設計中兼顧合規與企業發展需求，對企業吸引投資、穩定團隊太有幫助了，感謝賀老師和產業園的精心安排！

——萬象云谷產業園企業 隋總

課程精準聚焦汽車行業財稅新政痛點，從政策解讀到落地策略，每一個知識點都切中車商經營要害。賀老師講解深入淺出，用大量行業實操案例讓抽象的政策變得直觀易懂，現場學習氛圍濃厚。通過培訓，我們不僅清晰了新政下的經營方向，更掌握了降本增效的財稅技巧，為企業良性發展注入了信心。真心感謝賀老師的專業分享！

——青島市汽車行業聯合會 倪總

賀老師作為青島天安孵化器集團的顧問，講授的《業財稅合規戰略與股權設計》課程，為我們孵化器內的初創企業指明了方向！課程站在企業戰略高度，將業財稅合規與股權設計相結合，既有宏觀的戰略指引，又有微觀的操作步驟。賀老師講解耐心細致，針對初創企業的特點給出了很多個性化建議，讓我們這些創業者對企業合規和股權規劃不再迷茫。這次學習不僅提升了我們的專業認知，更讓我們學會了用長遠眼光布局企業發展，感恩賀老師的傾囊相授！

——青島天安孵化器集團 李總

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