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【課程簡介】

金稅四期上線后，到2022年，在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上將取得重要進展；到2023年，基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執法新體系；到2025年，深化稅收征管制度改革將取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，形成國內一流的智能化行政應用系統，全方位提高稅務執法、服務、監管能力。

在這種高態勢的稅務監管體系下，建筑企業老板、財務人員，又該如何思考與規范企業財稅管理呢？本次特開設《金稅四期上線前，建筑勞務業全方位、多維度涉稅風險梳理與節稅安排》的風險防控與規范提升課程，特邀您前來參加！

【課程收益】

本課程通過對金稅四期監管功能的剖析，結合企業在納稅過程中的涉稅數據的呈現，全面、系統、精準的分析企業的涉稅風險預警與稽查應對。同時，為建筑勞務行業的涉稅規范、節稅策劃、風險防范、專業提升進行系統的梳理與剖析；讓建筑企業經營管理人員、財務人員能夠更清楚的認識企業風險、預警，有效的防范企業的涉稅風險，規范企業的納稅行為，進一步提升企業納稅遵從度與專業綜合能力。

【培訓對象】

1.建筑施工業、勞務公司 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

【課程大綱】

模塊一：金稅四期上線前建筑勞務行業應重點關注的31個稅收風險點梳理及應對策略；

1.股東個人從公司借款消費，超過借款所在納稅年度的12月31日未歸還

2.股東家庭成員從公司借款，用于購房、購車等，登記在個人名下年終未歸還

3.虛列業務，簽訂虛假合同到稅務部門代開發票給企業增加成本，套取企業資金

4.建筑企業直接公轉私付給勞務承包自然人（包工頭）和提供勞務報酬收入者

5.公司購買古董、名人字畫等收藏品，計提折舊在企業所得稅前攤銷

6.取得投標費、管理費、利息等，通過個人卡收款

7.企業代別人掛靠社保。員工自愿放棄社保，企業未給員工繳納社保

8.企業存在大量“材料一批”“服務費”等無證據鏈的關鍵詞

9.與工程項目存在遠距離的外埠進項稅額比重嚴重過高

10.簡易計稅項目、一般計稅項目，增值稅進項稅額未能進行有效劃分

11.個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符

12.公司存在大量現金交易，而不通過對公賬戶交易

13.企業的往來賬戶掛賬過大，當年取得的發票與開具的發票金額差異巨大.

14.以房抵工程款，業務處理不規范（產權登記個人名下，多方業務關系）

模塊二：掛靠企業，利潤合法提取的業務模式設計與優化策略

1.如何設計“材料采購公司”及利潤合法提取

2.如何設計“建筑勞務公司”及利潤合法提取

3.如何設計“機械租賃公司”及利潤合法提取

4.如何統籌設計“人、材、機、資金”整體架構與資金流向

5.如何設計“資金墊付”及“資金占用費”列支

6.如何規避“現有公司”與“工具公司”之間的風險

7.如何設計建筑企業有利于稅收規劃的股權架構

8.如何規劃建筑公司公司的贏利模式與優惠享受

9.從知名企業股權架構分析思考企業節稅優化

10.建筑公司通過專利技術投資入股的風險所在

模塊三：建筑施工勞務企業，利潤合法提取的業務模式設計與優化策略

1.如何做好公司整體稅收規劃 2.如何解決缺發票的問題

3.管理者如何構建公司稅務籌劃平臺 4.如何合理利用稅收優惠政策

5.企業常用個稅、社保“籌劃”方法分析 6.企業間借款的稅務處理規范

7.公司股東及家屬工資設計方法及標準 8.個人與企業借款的稅務處理規范

9.甲供材工程結算無稅收風險的“三價合一”分析

10.建筑企業代發勞務公司農民工工資規避稅收風險的“四流合一”

11.建筑企業掛靠利潤合法提取的股權布局控稅設計分析

12.建筑行業中防范掛靠人舉報被掛靠人虛開發票罪的證據鏈閉合之策

13.材料采購合同簽訂有哪些關注點？到底要如何簽訂才合理

14.為施工項目“自制預制構件”，如何進行財稅處理企業最有利

15.工程材料既用于“簡易計稅”又用于“一般計稅”項目，增值稅怎么抵扣

16.貨物“包安裝合同”要怎么簽，可實現節稅

17.設備“包安裝合同”要怎么簽，可降低稅負

18.青苗補償費、罰款支出等業務，如何處理財稅最規范

19.項目所在地“預繳增值稅”，什么情況下可以暫停繳納

20.“甲供工程”要降低稅收成本，合同簽訂有何技巧

21.沒有取得發票的材料支出，到底要怎么辦

22.企業采購材料取得異常（失聯）增值稅專用發票，如何才能抵扣？

23.財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現減稅

24.機械設備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現節稅

25.活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現節稅

26.合同收、付款條款與涉稅業務的勾稽關系，發票、納稅如何規范管控

27.“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風險如何防范

28.有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負

29.不同形式下“違約金、賠償金”發票如何開具

30.所謂的“三流合一”有沒有政策依據？如何規避風險

31.明明很規范，為什么收到的卻是“失控發票”，如何規避風險

模塊四：勞務公司，防控“財稅法”風險的三大策略

1.建筑施工企業的用工模式有哪些？有何區別

2.建筑勞務外包與勞務派遣的涉稅區別

3.勞務派遣用工模式的法律規定及稅收政策

4.建筑勞務外包在建筑法、稅法中是如何規定的

5.不同勞動關系的認定及社保繳納差異。

6.工程（勞務）分包的主要風險有哪些

7.非全日制用工的社保政策的特殊規定及運用籌劃

8.勞務派遣業務的會計核算及相關稅法規定

9.企業職工申報繳納個稅的工資總額與企業繳納社保的工資總額的關系

10.企業不同的用工關系與社保的協同管理

11.建筑企業使用“農民工”過程中的財稅處理和社保費用處理

12.農民工工資專用賬戶管理制下的稅收風險及化解之策

13.個人包工頭，如何繳納個人所得稅，如何開票

14.建筑勞務公司，未申報農民工工資，有何風險？如何化解

15.通過勞務公司開具發票，有何風險？如何化解

16.勞務公司虛列民工工資增加成本套取利潤，有何風險

17.勞務公司轉型、云（網絡）用工平臺的應用及風險防范

18.支付給包工頭、班組長的勞務費如何代扣代繳個稅

19.個體經營戶能否開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據

20.每月按5000元以下做明細申報，造成申報工資與實際工資不符，如何處理

21.實名制工人，有部分工人在其他單位購買社保申報個稅，導致重復申報，如何處理

模塊五：建筑勞務項目分包，款項支出的財稅規范與提升

1.建筑施工企業個人所得稅核定征收與全員全額申報如何運用

2.總分包差額納稅的政策理解及最新規定

3.個人能否代開建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據

4.總包方代發工資的流程管理及涉稅風險管控

5.建筑法規對轉包、違法分包的界定及風險的規避

6.掛靠業務的基本操作及票據處理、利潤提取

7.一般計稅及簡易計稅的政策應用與方法選擇

8.甲供工程政策的應用要點、票據及賬務處理

9.異地預繳增值稅政策及特殊請況處理

10.工人實際在工地工作，但因工人之前在其它工地工作過，其他公同一樣用工人的身份證申報個稅，導致重復申報，如何處理

11.若按實際申報，需要交個稅，工人可能會因為扣個人所得稅而引起鬧事，若不扣個人部分，將增加企業成本，如何處理

12.按實申報個稅，年終匯算清繳時大部分工人不會自行操作匯算清繳，怎么辦

現場咨詢答疑

馬老師

國內著名建筑業財稅培訓專家；中稅答疑研究院專家組專家，高頓財經秀財網實戰培訓講師，中國會計視野網優秀財稅作者，國家稅務總局/中央財經大學客座教授，湖南中稅優財教育管理集團創始人；

——馬老師常年擔任多家大型建筑業集團公司稅務顧問，所講授的課程均來自一線親自實務輔導顧問經歷，老師從實務中來授課、學員到實務中操作！學員聽得懂、學得會、用得著。

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