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課程背景：

在國地稅合并的新稅制改革背景下，隨著金三系統(tǒng)深度應用，稅收征收管理的信息化程度越來越高，對企業(yè)的自動監(jiān)控能力越來越大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營每個環(huán)節(jié)的實際運作情況都將一覽無余的暴漏在稅務機關的監(jiān)控系統(tǒng)之下。任何企業(yè)都將不再有“自己的隱私”。

房地產(chǎn)企業(yè)從買地、融資、開發(fā)、預售、清算、注銷等全流程到底有什么稅務風險？如何才能輕松應對新稅制改革下房地產(chǎn)企業(yè)全流程財稅實務問題？本次課程將一一為你解開。

老板和財務一起來吧，本次課程需要決策層的參與，讓我們一起度過高信息量而又絕不枯燥的兩天！

培訓受眾:

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程收益:

1．可以使學員熟悉掌握營改增后一些重點會計核算方法；

2．可以使學員熟悉經(jīng)營全程有哪些稅收風險。

課程大綱:

一．拿地環(huán)節(jié)的會計處理與稅務風險控制

1．招拍掛拿地稅務風險控制

⑴ 母公司拿地和項目公司拿地在土地出讓金沖減銷售額的稅務風險為什么差別很大？

⑵ 如果母公司拿地，項目公司有補救的方法嗎？

2．房地產(chǎn)企業(yè)收到地方政府土地返還款到底是計收入還是沖成本？稅務風險有什么不一樣？

3．“限地價、競配套”的拍地模式及稅務風險

⑴ 建成后政府部門回購各稅種如何處理？

⑵ 建成后無償移交政府部門各稅種如何處理？

4．在建工程收購的稅務風險控制

⑴ 轉(zhuǎn)讓在建工程項目，對應的土地價款允不允許增值稅差額扣除？

⑵ 購買在建工程項目，對應的土地價款土地增值稅能否加計扣除

5．股權收購的稅務風險控制？為什么說股權收購的溢價部分說能進成本的很多都是大忽悠？

6．資產(chǎn)劃撥的會計處理與稅務風險控制

⑴ 公司接受股東資產(chǎn)劃撥的會計處理與稅務風險控制

⑵ 母公司接受子公司資產(chǎn)劃撥的會計處理與稅務風險控制

⑶ 子公司接受母公司資產(chǎn)劃撥的會計處理與稅務風險控制

⑷ 同一控制下資產(chǎn)劃撥的會計處理與稅務風險控制

7．合并分立的會計處理與稅務風險控制

⑴ 合并的會計處理與稅務風險控制

⑵ 分立的會計處理與稅務風險控制

8．棚戶區(qū)改造的稅務風險控制

二．公司設立環(huán)節(jié)的會計處理與稅務風險控制

1．直接持股與間接持股互相轉(zhuǎn)化的稅務風險控制

2．三層股權架構設置的重要性分析

三．公司融資環(huán)節(jié)的會計處理與稅務風險控制

1．委托貸款的稅務風險控制

⑴ 委托人收取利息需要開票給借款人嗎？

⑵ 受托人銀行的手續(xù)費增值稅專用發(fā)票到底是開給委托人還是借款人，稅收后果有什么不一樣？

2．案例講解統(tǒng)借統(tǒng)還的會計處理與稅務風險控制

3．房地產(chǎn)信托融資的稅務風險控制

4．房地產(chǎn)ABS融資的稅務風險控制

四．公司建設環(huán)節(jié)的會計處理與稅務風險控制

1．甲供材的總額法與差額法的會計處理有什么不一樣？哪一個更有稅務風險？

2．建筑業(yè)掛靠是不合法的，可以把不合法的掛靠的會計處理做成合法嗎？

3．地下車庫應該怎樣進行會計處理才符合稅法的本意？

4．怎樣計提10%的建筑成本才可以確保5年內(nèi)高枕無憂？

5．虛開發(fā)票如何防范

6．建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)如何雙贏共存

五．公司預售環(huán)節(jié)的的稅務風險控制

1．預收賬款的增值稅與最新稅率的調(diào)整分析？

2．房地產(chǎn)企業(yè)到底什么時候計提銷項稅？計提銷項稅如何進行會計處理？

3．房地產(chǎn)企業(yè)所得稅收入確認會計與稅法的差異分析與企業(yè)所得稅填表技巧

4．土地增值稅清算后退還企業(yè)所得稅的操作案例分析

六．成本核算環(huán)節(jié)的會計處理與稅務風險控制

1．成本核算的7個步驟分析

2．土地增值稅清算的基本技巧

鐘老師

網(wǎng)名云中飛，資深稅務稽查官員，全國主流稅務培訓講師，廣東省級稅務干部學院教師，注冊會計師協(xié)會教育培訓委員會委員；豐富的稅務稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務技能，精通稅務機關稽查模式與方法，具有豐富的房地產(chǎn)稅收籌劃經(jīng)驗，熟悉舊城改造與資本運作的控制風險。《中國稅務信息網(wǎng)》、《中國會計視野》、《房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)》簽約稅收實務專家，《中國稅網(wǎng)》涉稅風險研究室特邀稅務專家。個人新浪博客《云稅務》訪問量超過百萬次，在網(wǎng)上具有廣泛的影響力。曾任各地方國稅局及稅校的特約培訓講師，并參與過國家稅務總局教育中心標準化課程編寫。長期為各地稅務稽查系統(tǒng)做查前培訓，經(jīng)常為廣大企事業(yè)單位授課，授課內(nèi)容精彩，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，實操性強，信息量大，受到各方好評！

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