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專題背景

當“稅”月的車輪不經(jīng)意間已經(jīng)駛入2015年匯算期，一年一度的匯算清繳季又要和房地產(chǎn)財務人員“激情”邂逅！

不管你來不來，它就在那里。它是誰？

2015年稅務總局深入貫徹落實國務院關于簡政放權的精神，積極推進行政審批制度改革，這，是風險，還是機遇？

“黑名單”里似乎窺見了你的影子，這，是真的嗎？

電子發(fā)票，山雨欲來風滿樓，這，你真的會玩嗎？

互聯(lián)網(wǎng)+稅務，這，包羅萬象的+號，你會算嗎？

一切的一切，源于政策，而又高于政策。關鍵是如何深刻認識財稅新環(huán)境即“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”下核心政策的要義，并以此為基礎，對高發(fā)涉稅風險進行“定點清除”，使涉稅風險在匯算清繳之戰(zhàn)中消弭于無形！

培訓受眾

各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。

課程綱要

第一部分：財稅新環(huán)境下的新風險識別

1．審批制改為登記制，是利空還是利好？

2．“黑名單”，究竟黑了誰？

3．電子發(fā)票，真的是山雨欲來風滿樓？

4．營改增的漸次推進，動了誰的奶酪？

5．稅局雨后春筍般的風控團隊，大數(shù)據(jù)時代來臨，您準備好了嗎？

6．稅務稽查推行“雙隨機”，企業(yè)如何應對？

7．“全民反腐”下的“一案雙查”，您如何把握與稅局的關系？

8．稅務稽查現(xiàn)代化的縮影-電子稽查，你做好準備了嗎？

第二部分：財稅新環(huán)境下的核心政策解析與運用

1．小微稅收優(yōu)惠持續(xù)接力，如何判定及準確適用政策？

2．固定資產(chǎn)折舊的“加速度”能否催生固定資產(chǎn)投資新方向？

3．改制重組行為企業(yè)所得稅、土地增值稅與契稅的新內(nèi)涵的理解與運用。

4．非貨幣資產(chǎn)投資5年分期納稅新政，稅局真的認可納稅必要資金原則嗎？

5．工資福利費新政到底如何把握工資與福利費、勞務費的區(qū)別和稅務處理？

第三部分：高發(fā)涉稅風險點的“定點清除”

一．收入類高發(fā)風險點“定點清除”

1．在實務中如何準確把握和理解完工進度？

2．如何準確“把脈”不征稅收入？取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還是否屬于不征稅收入？

3．售后回租、售后回購如何確定收入基數(shù)？

4．股息、紅利預提所得稅，此稅何時提？

5．買贈行為的收入總額如何界定？是否涉及流轉稅的風險？

6．取得業(yè)主支付的違約金收入，是否需要開具發(fā)票繳納流轉稅呢？支付給業(yè)主的違約金是否需要扣繳個稅呢？

7．從廣州德發(fā)案看價格明顯偏低且無正當理由如何理解和應用？

8．購買銀行理財產(chǎn)品的收益是否繳納營業(yè)稅？

二．扣除類高發(fā)風險點“定點清除”

1．同一份建安合同，卻有兩個不同金額，何故？

2．分期建設的樓盤項目，成本分配是否準確無誤？

3．售樓處和樣板間如何扣除其建造費用？售樓處和樣板間的家具能否直接計入費用扣除？

4．房地產(chǎn)企業(yè)能夠預提的費用有哪些？如何準確把握界限？

5．聘請境外機構設計開發(fā)項目，是否涉及非居民稅收？規(guī)避風險的處理方法是什么？

6．從華潤置地（上海）有限公司行政訴訟案看何為“實際發(fā)生”原則？

7．從金冠涂料案看滯納金能否超過稅款本身？

8．取得“三代”手續(xù)費收入涉稅處理全攻略。

9．“餐桌會議”是會議費嗎？會議費應該以地稅發(fā)票還是國稅發(fā)票列支呢？

10．職工集體旅游是否屬于福利費范疇？

11．職工教育經(jīng)費常見稅務檢查事項分析。

12．企業(yè)購買古玩、字畫如何進行財稅處理？

13．差旅費實行“包干制”是否需要發(fā)票扣除呢？

14．水表、電表一起用，發(fā)票怎么開？

15．保險費用如何扣除才能最“保險”？

16．不同時點購入的固定資產(chǎn)在清理時增值稅上如何進行準確處理？

17．統(tǒng)一購進的工裝屬于福利費嗎？進項稅能否抵扣？

18．不同方式的班車租賃支出福利費與進項稅抵扣分析。

19．將房屋無償出借給關聯(lián)方使用折舊能否扣除？要交營業(yè)稅嗎？

20．票據(jù)貼現(xiàn)涉稅風險自查分析

21．大額貸款與其他應收款并存涉稅風險自查及案例分析

22．“私車公用”稅務合規(guī)處理及各地實踐

23．促銷、業(yè)務往來發(fā)放贈品如何進行處理？

24．補發(fā)工資，個人所得稅到底該怎么交呢？

三．資本交易類高發(fā)風險點“定點清除”

1．股權轉讓不交稅，房企老板判刑三年為哪般？

2．房企股東借款不還，法院判決征個稅。

3．“兩頭在外”轉讓股權，能征稅嗎？

4．資本溢價轉增股本是否視同分配股息、紅利？企業(yè)所得稅上如何處理？

5．留存收益轉增股本企業(yè)所得稅上如何處理？

6．留存收益轉增股本個人所得稅上如何處理？

7．PE增資“浮盈”部分是否應征收個稅？

8．轉讓限售股是否應該征收營業(yè)稅及各地政策實踐分享。

9．轉讓限售股企業(yè)所得稅涉稅風險管理。

10．間接持股給企業(yè)和高管帶來的稅收“難題”如何破解？

11．員工代持股帶來的稅收風險，你知道嗎？

12．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風險提示。

四．融資困境中高發(fā)涉稅風險“定點清除”

1．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？

2．小額貸款公司是否屬于金融機構？

3．支付給小貸公司的利息如何稅前扣除風險最低？

4．與小貸公司簽訂的借款合同是否要繳納印花稅呢？

5．向非金融機構借款稅務扣除利息的稅法要件是什么？

6．資本弱化條款在稅法上的基本規(guī)定以及國內(nèi)首個資本弱化避稅案例分享。

7．向自然人借款支付利息的稅務風險防范分析。

8．統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅涉稅風險分析及各地政策實踐分享。

9．融資租賃業(yè)務發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？

10．融資租賃合同如何貼花？

11．“假股真?zhèn)?rdquo;暨混業(yè)投資業(yè)務涉稅風險防控分析。

第四部分：營改增的“黑洞”，發(fā)票的哪些事兒

1．發(fā)票的“善”與“惡”

2．發(fā)票糾紛，找法院or稅局？

3．增值稅專用發(fā)票逾期未認證，還能抵扣嗎？

4．增值稅專用發(fā)票如何作廢？

5．增值稅專用發(fā)票丟失如何處理？

6．境外機構在境內(nèi)發(fā)生應稅行為，我的進項稅能抵嗎？

7．“三流”不一致的發(fā)票，帶來何種風險？

8．普通發(fā)票丟失如何處理？

9．發(fā)票項目填寫不全，能用嗎？

10．“以票管稅”模式下境外費用如何扣除？

11．代開發(fā)票“蓋章”的學問，你懂嗎？

12．機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票哪些聯(lián)次需要蓋章？

13．“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢？

14．“飛機票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？

魏老師

中國注冊稅務師；經(jīng)濟學學士；現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務案件的審理與稽查工作，通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進行過專題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。有著豐富的培訓經(jīng)驗，善于在培訓中和學員充分互動，授課風格幽默詼諧，能對晦澀難懂的稅收知識以平實的語言進行演繹；其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、詳實精巧，并因此受到參訓學員的一致好評。

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