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‖專題背景‖

?稅務機關“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針，使發票稽查問題成為企業尤其是房地產建安企業的頭等大事，而來勢洶洶的營改增使發票風險更加撲朔迷離、步步驚心。

?營改增對企業的土地增值稅清算實務產生何種影響？企業如何應對并做出合理規劃？國地稅聯合稽查及警稅協作等稽查機制確立，將形成全新的稽查高壓局面，企業將面對越來越嚴格、越來越正規的稅務管理環境，嚴厲稅務稽查就像達摩克利斯之劍一樣懸掛于頭頂，讓企業膽戰心驚。

?本次培訓票據稽查和土地增值稅清算實務為核心，結合營改增和新的稽查環境，為你剖析票據、土地增值稅清算過程的疑難問題、涉稅風險點及其營改增影響，如何進行財稅規劃和風險把控，并結合典型案例，使企業做到知己知彼，從容應對，讓您兩天不虛此行。

‖主講內容‖

一．2016年票據稽查新動態及重點稽查領域解讀

二．營改增后房地產建安企業票據違法稽查及應對策略

1．以票控稅和三流統一是稅務稽查的殺手锏？

2．發票專項檢查的“三查方針”

3．稅務發票稽查的“三部曲”

4．發票取得的總原則

5．發票取得原則的例外情況（房地產企業4項預提費用）；

6．“白條”如何在稅前扣除？

7．判決書、裁定書、公證文書能否替代發票使用？

8．入賬票據的審核與自查要點

9．如何區別真假發票？

10．發票金額、計稅基礎、收入金額三者是否必須一致？

11．九個統一：發票抵扣、成本扣除及稅務稽查不可逾越的紅線。

12．個人劃卡住宿費等費用進項稅抵扣及稅前列支是否違反三流統一？

13．價外費用和發票的曖昧關系

14．虛開發票及應對策略

15．哪些專票違法行為會給財務人員帶來牢獄之災？

16．增值稅開票系統升級版劍指何方？

17．營改增過渡期發票如何開具及風險把控

18．營改增后業務招待費不能抵扣進項稅誤區及其票據稽查核心點

19．專用發票的開具要點及應用范圍；

20．不得開具增值稅專用發票的情形及發票類別的約定

21．增值稅發票認證抵扣規定——莫因失誤而悔恨

22．專用發票被“虛開”的無奈及風險規避

23．如何實現“票貨分離”？

24．營改增后掛靠票據是否為虛開發票？

25．不可小覷的滯留票

26．財務人員營改增后票據問題的自保措施

三．營改增后土地增值稅清算實務及應對策略

1．新土地增值稅納稅申報表的喜和憂？

2．新土地增值稅納稅申報表填寫要點把控

3．營改增對土地增值稅清算收入的影響？

4．營改增后代收款項涉稅風險點剖析

5．營改增前后首付款與按揭款該如何納稅？

6．營改增后訂金、定金、誠意金、問題違約金問題及應對技巧

7．營改增后售后返租收入的確認及涉稅風險解析

8．營改增后零首付應注意哪些涉稅風險?

9．銷售精裝房的財稅處理及營改增影響；

10．買房送車、買房送家電等營銷策略營改增前后財稅處理

11．地價款、土地征用及拆遷補償費的疑難問題及風險應對

12．營改增后對開發成本的影響

13．融資、資金拆借業務營改增前后變化及涉稅風險剖析

14．開發間接費用及開發費用轉換技巧

15．拆遷安置費如何扣除？營改增后是否可以抵扣進項稅？

16．“拆一還一”以及“紅線外”的支出的財稅處理及營改增后是否有進項可以抵扣？

17．甲供材、及分包工程在營改增前后處理的變化對房地產業稅負的影響？

18．營改增后土地出讓金返還模式及相應財稅處理？

19．營改增后紅線外附加工程所包含的進項稅額能否抵扣及土地增值稅前列支？

20．園林綠化工程營改增前后的涉稅風險控制技巧在哪里？

21．施工現場的水電費的博弈分析及應對策略

22．地下人防形成的車庫的財稅處理與疑難解析及營改增影響

四．后營改增時代房地產建筑業財稅規劃

五．專家現場預留時間與學員現場互動交流答疑解惑

李老師

李老師：中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估、培訓機構的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富的稅務實戰經驗，為多家大型企業及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規劃》發表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：投融資、資本運作、企業所得稅、土地增值稅、營改增、企業重組、稅收籌劃、稅務稽查及房地產企業稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。

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