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課程介紹

內(nèi)部審計正由傳統(tǒng)的財務(wù)審計向內(nèi)控審計、管理審計與風險審計為重點的風險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)變。為了進一步幫助內(nèi)部審計人員提升業(yè)務(wù)實操能力，以適應(yīng)新時期內(nèi)部審計工作轉(zhuǎn)型升級需求，從實務(wù)工作中的痛點、難點出發(fā)，結(jié)合實際案例，有效提升內(nèi)部審計相關(guān)人員的實務(wù)應(yīng)對能力與業(yè)務(wù)操作能力。更好地進行管理和監(jiān)督工作, 加強領(lǐng)導(dǎo)者對工作的管理，這對于企業(yè)來說有著至關(guān)重要的作用。如何突破傳統(tǒng)審計障礙，精準把握審計脈搏，練就高超實戰(zhàn)技巧，是擺在內(nèi)審人員面前的一道難題，您是否經(jīng)常會碰到以下問題：

企業(yè)內(nèi)審工作繁多，如何抓重點凸顯審計價值？

公司領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)審，認為審計是成本中心，怎樣才能贏得領(lǐng)導(dǎo)支持？

總覺得審計就是一份處處得罪人的工作，業(yè)務(wù)部門對審計意見很多，有什么辦法可以化解矛盾沖突呢？

審計有沒有更好、更高效的工具、方法？

審計建議怎樣才能讓被審計單位不心生抵觸呢？

開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實，更有成效？

針對上述種種審計中常見問題，安越推出更具針對性和實操性的內(nèi)審課程，以風險為導(dǎo)向，聚焦內(nèi)審項目核心要點，幫助內(nèi)審人員重塑審計流程與方法，與時俱進，顯化審計價值。

課程收益

• 幫助學員了解以風險為導(dǎo)向?qū)徲嫷谋澈筮壿嫼屠碚撝R

• 幫助學員更好的掌握實施以風險導(dǎo)向為目標的內(nèi)審工作

• 賦能學員專業(yè)勝任能力，培養(yǎng)訓練有素的風控內(nèi)審人

課程對象

• 負責反舞弊、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員

• 從事財務(wù)、內(nèi)外部審計、風險管控以及紀檢監(jiān)察人員

課程大綱

第一模塊：新維度文書審核——突破審計項目

• 文件分析檢驗概念與偽造文件的定義與條件

Ø 檢驗程序、基本原理、檢驗技巧、檢驗工具

Ø 鑒定真假公章、認識國家公章要求、特征

Ø 鑒定真假發(fā)票、增值稅專票、普票、定額票、收據(jù)、小票、國外發(fā)票

• 偽造文件、公章、發(fā)票、合同等法律責任

Ø 普遍偽造范圍：時期，序號，金額，聯(lián)系人

Ø 普遍偽造方法：張貼，圖層，復(fù)制

• 發(fā)現(xiàn)黑天鵝、合理的缺失及異常的存在

• 如何執(zhí)行職業(yè)謹慎 – 留心洞察，如何培養(yǎng)明察秋毫的習慣，邏輯與批判

第二模塊：審計人必備能力——數(shù)據(jù)分析能力

• 使用OLAF4步驟執(zhí)行結(jié)構(gòu)化審計數(shù)據(jù)分析

• 掌握數(shù)據(jù)分析維度，量化與非量化分析

Ø 數(shù)據(jù)畫像 – GEL、本福特、相對濃度

Ø 數(shù)據(jù)差異、數(shù)據(jù)孤兒、空隙

Ø 數(shù)據(jù)關(guān)系、合理趨勢、平均

Ø 數(shù)據(jù)時間、異常時間，日期跑太快了

• 電子取證合法合規(guī)性問題

• 做好電子鏡像與關(guān)鍵詞搜索

第三模塊：現(xiàn)場取證方法、挑戰(zhàn)與應(yīng)對

• 現(xiàn)場取證的目的，時機與方法

• 現(xiàn)場觀察、明查拜訪的準備

• 隱蔽觀察、暗訪注意事項

• 公司內(nèi)的搜查與合法性 - 秘密搜查、工作間搜查、文件柜搜查

• 錄音錄像的合法性 、竊聽的違法性、侵犯隱私

• 掌握19種向陌生人提取信息的方式

第四模塊：如何識別財務(wù)報表中的“貓膩”

• 利潤最大化常見手法識別

• 利潤最小化常見手法識別

• 現(xiàn)金流操縱常見手法識別

• 提前收入確認的會計操縱

• 優(yōu)雅的會計政策變更變出鳳凰

• 傳統(tǒng)的費用隱藏、遞延費用、費用資本化

• 夢幻式資產(chǎn)重組執(zhí)行的三大報表操縱

• 萬能關(guān)聯(lián)方關(guān)系的神奇四部曲

• 編造虛假經(jīng)濟業(yè)務(wù)與單據(jù)：無中生有、賬外賬

第五模塊：符合科技時代的審計談話技巧

• SWOT談話方式 （策略、武器、組織、表演）

• 如何規(guī)劃調(diào)查性談話、非調(diào)查性談話

• 如何規(guī)劃調(diào)查性談話、非調(diào)查性談話

• 如何安排問題順序、選擇問題種類及詢問方式

• 如何以開放式問題、關(guān)閉式問題、誘導(dǎo)式問題快速取得信息

• 談話前的大量準備、預(yù)判、假設(shè)、去除偏見、設(shè)題推測、設(shè)題排查

• 談話前的對被談話人的大量調(diào)研

第六模塊：實戰(zhàn)驗證審計測謊，讓謊言無所遁形

• 識別謊言三大錯誤理解

• 通過3L測謊方法提高測謊準確度

• 掌握微反應(yīng)、微語言、微邏輯

• 如何制定問題大綱 – 改什么？5W2H

• 審計聆聽技巧的技巧

• 如何訓練察言觀色能力、說了什么、什么沒說、為何沒說

• 審計如何如何因?qū)χe言、何時揭穿

第七模塊：利用博弈與心理學，突破舞弊疑人最后防線

• 如何把舞弊嫌疑人停留在短期思維，放棄長遠問題

• 通過思維病毒促使被訪談自我聯(lián)想，引發(fā)壓力

• 博弈中的不對等信息如何促進當事人錯誤認知

• 有些話無需說出口，利用暗示心理學與博弈中的“共同知識”做最壞聯(lián)想

• 以O(shè)PENS審訊方式打開潘多拉盒子 – 引出真相

• 審計談話游說策略六大類30+方法

• 囚徒困境與槍手博弈對嫌疑人進行教育策略

• 如何降低認錯的門檻 – 道德門檻，力氣門檻

• 掌握舞弊審計訪談的法律紅線以及道德底線

邱老師

澳大利亞陽光海岸大學工商管理碩士MBA、英國倫敦大學法學榮譽學士LLB、馬來西亞會計榮譽學士BA、馬來西亞注冊會計師CPA，特許會計師CA，美國注冊舞弊審查師CFE、國際注冊內(nèi)部審計師CIA、英國特許董秘司ICSA以及國際注冊系統(tǒng)審計師CISA、中國企業(yè)二財務(wù)管理協(xié)會特約內(nèi)審課程設(shè)計專家。

胡老師有著豐厚的實戰(zhàn)審計與反舞弊調(diào)查經(jīng)驗。現(xiàn)任某國際500強集團審計分管副總裁，曾于世界500強集團領(lǐng)軍國內(nèi)及亞太審計團隊、擔任500強集團全球反舞弊調(diào)查部總監(jiān)。曾在國內(nèi)各地、亞太區(qū)、澳洲新西蘭、南北美洲、歐洲多國開展審查項目。其中一些調(diào)查項目涉及巨大金額，國際犯罪集團，并在當?shù)刈鳛轭^條被報道。

工作經(jīng)歷

金光集團糧油食品 – 審計分管副總裁

金光集團電信科技 – 內(nèi)控合規(guī)顧問

偉創(chuàng)力 – 原財務(wù)舞弊審計國際總監(jiān)、審計亞太區(qū)總監(jiān)

金鷹國際 – 原中國區(qū)審計總監(jiān)

新加坡發(fā)康投資集團 – 原財務(wù)總監(jiān)

個人風格

胡老師擁有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗與國際化視野，其培訓生動有趣、嚴謹系統(tǒng)、實戰(zhàn)落地。課程運用大量工作及咨詢中的實戰(zhàn)案例，緊密貼合企業(yè)實際，內(nèi)容充實縝密，落地性強，給人耳目一新的感覺。胡老師力求把先進的風控技巧及審計經(jīng)驗傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將理論、工具、方法、思路與企業(yè)經(jīng)營實際緊密結(jié)合，實現(xiàn)培訓內(nèi)容的轉(zhuǎn)化與落地，讓學員能夠真正將所學化為所用。

擅長領(lǐng)域

• 舞弊審計• 數(shù)據(jù)分析• 文書分析• 審訊技巧• 審訊心理學• 審計測謊• IT審計• 大數(shù)據(jù)分析• 境外合規(guī)• 數(shù)字貨幣

• 采購審計• 財務(wù)舞弊防范• 內(nèi)控評估• 內(nèi)審模式創(chuàng)新• 內(nèi)審部門搭建• 審計經(jīng)理培訓• 內(nèi)審員培訓• 舉報熱線搭建• 企業(yè)風控ERM• …

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