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課程介紹

在進入國際 金融時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，您是否面臨如下困惑：

作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？

如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？

如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？

稅務機關(guān)是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤的？又何如應對？

本課程通過不同的資本運作模式，結(jié)合其相對應的節(jié)稅手段，并配合大量實務案例， 為學員提供一場獨一無二的資本 運作稅收問題的饕餮盛宴。

課程對象

總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員

稅務總監(jiān)

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理

課程收益

名師授課，傳授20余年積累的資本運作實際操作經(jīng)驗及大量的成功案例

全面了解主流的資本運作方式及手段

知曉有關(guān)資本運作的稅務政策及最新變化

有效防范各項投融資活動的涉稅風險

靈活掌握投融資過程中的各項節(jié)稅技術(shù)

課程大綱

第一模塊、常見的資本運作模式

•IPO上市/新三板掛牌

•股權(quán)投資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓

•企業(yè)并購和分立

•企業(yè)重組

•合伙、信托、資管計劃

第二模塊、資本運作相關(guān)的稅收政策

•國稅函【2009】59號

•國稅函【2011】89號

•財稅函【2014】29號

•財稅函【2014】109號

•財稅函【2015】41號

•財稅函【2016】101號

•國稅函【2016】53號

•國稅函【2016】62號

•財稅函【2017】2號

第三模塊、初始塊資環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃

•貨幣性出資及非貨幣性出資

•股權(quán)出資？房地產(chǎn)出資？不盲目，看利弊

•貨幣出資與債券出資的稅收成本分析

•以貨幣資產(chǎn)對外投資真的不涉稅嗎？

•以非貨幣資產(chǎn)對外投資的涉稅環(huán)節(jié)

•以非貨幣資產(chǎn)對外投資是否有稅收優(yōu)惠

?以非貨幣資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅遞延納稅政策

?以非貨幣資產(chǎn)投資個人所得稅遞延納稅政策

?以技成果出資所得稅可以無限期遞延

第四模塊、股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃

•賣股權(quán)還是賣資產(chǎn)?

?賣資產(chǎn)涉及到的主要稅種

?賣股權(quán)涉及到的主要稅種

•自然人持股與法人持股孰優(yōu)孰劣？

•自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題

•法人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題

?實繳出資不到位時股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么辦?

?法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)前的3種基本籌劃方案

?法人股東轉(zhuǎn)讓股票增值稅處理

?取得對價不同產(chǎn)生的稅務問題

?引進戰(zhàn)略投資者產(chǎn)生的稅務問題

?對賭協(xié)議生效后的稅務難題

•股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的其他節(jié)稅技巧

第五模塊、分紅環(huán)節(jié)的稅務處理

•.利潤分配常見涉稅問題

?不按股權(quán)比例分紅的節(jié)稅設(shè)計

?上市公司股息紅利差別化稅率問題

?法人投資人股息紅利所得一定免稅嗎?

•公積金轉(zhuǎn)增資本稅務問題

?留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問題

?資本公積轉(zhuǎn)增股本個人股東與法人股東是否交稅

第六模塊、并購業(yè)務中的涉稅籌劃

•透視目標企業(yè)：價格、財稅情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠

•合并與分立涉及到的稅務問題及應對

?橫向并購與縱向并購

?股份支付與非股份支付

?虧損是否可以被合并

?增值稅留抵稅額是否可以合并

?企業(yè)合并的稅務處理

?分立時涉及到的稅務問題及應對

•股權(quán)收購時涉及到的稅務問題及應對

?股權(quán)收購要滿足的幾個條件

?股權(quán)收購的特殊性稅務處理

?獲得現(xiàn)金支付如何享受特殊重組待遇

?分步交易能否享受特殊性重組待遇？

•資產(chǎn)收購時涉及到的稅務問題及應對

?從***案看資產(chǎn)收購的增值稅政策演變

?資產(chǎn)收購特殊性稅務處理的條件

?變一般性重組為特殊性重組實現(xiàn)節(jié)稅

第七模塊、企業(yè)重組中的涉稅籌劃

•企業(yè)重組中的涉稅內(nèi)容解析

•企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策

•一般性稅務處理與特殊性稅務處理

•集團內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)稅務處理

?五種情況下資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)政策異同

?資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收增值稅

?股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否要交所得稅

?資本公積不夠用怎么辦

?資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收土地增值稅

?資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收契稅

?資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收印花稅

第八模塊、合伙、信托與資管產(chǎn)品稅務問題

•合伙企業(yè)涉稅問題有哪些?

?合伙企業(yè)稅務待遇與公司企業(yè)的不同之處

?有限合伙企業(yè)與VC\PE股權(quán)架構(gòu)

?你分與不分,稅就在那里!

?穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優(yōu)惠

?穿不透的股息紅利收益是怎么回事?

•從一個信托案例看資產(chǎn)資管產(chǎn)品增值稅問題

?理財產(chǎn)品是否征收增值稅如何判斷

?資管產(chǎn)品增值稅之爭塵埃落定

?信托貸款哪里取得發(fā)票

?信托與明股實債增值稅、所得稅風險要注意

第九模塊、資本運作中的熱點涉稅問題

•VIE結(jié)構(gòu)下的特殊稅務問題

•一般反避稅規(guī)則在資本活動中運用

•稅務稽查未了：潛在風險無限大

黃老師

教育及工作背景

中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

黃老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務管理工作24年，并有在6家國內(nèi)及國外上市公司財務官工作的經(jīng)驗，在制造業(yè)、房地產(chǎn)、建筑業(yè)等多個行業(yè)的稅務管理與籌劃方面有著極為豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗：

•為多家上市公司和集團公司建立了整套以應對“稅務稽查與風險控制”為目標的稅務預警體系；

•為客戶編寫了應對稅務稽查的“標準作業(yè)書”，做到了應對從容自如；

•代表客戶與稅務稽查機關(guān)溝通，順利渡過了多次稅務專項檢查和抽查；

•代表客戶通過行政復議和行政訴訟等手段勝訴了數(shù)起稅務稽查案件；

•主導了并購稅務籌劃、綜合節(jié)稅率約97%；

•通過資產(chǎn)剝離，綜合節(jié)稅近億元；

•設(shè)計業(yè)務重組，綜合節(jié)稅近億元；

•運用高新技術(shù)企業(yè)認定、轉(zhuǎn)移定價等籌劃，再為集團綜合節(jié)稅近億元。

•個稅方面，對老板、高管、普通員工等分別做了專項的籌劃，形成了個稅籌劃的體系，個稅綜合稅負降低50%以上；

個人風格

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深 入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其 所以然，更重要的是將財務理論與企業(yè)經(jīng)營實踐緊密結(jié)合，實現(xiàn)財務與經(jīng)營的無縫對接。

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