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課程介紹

兩會政府工作報告提出增值稅稅率三檔并兩檔以及5月1日起稅率下調，預示增值稅改繼營改增后再掀波瀾。而作為增值稅抓手的發(fā)票改革同樣風起云涌，載體的發(fā)票與實質的稅政之間的不吻合引發(fā)的“故意偷”與“無意漏”案例層出不窮。

本次課程以稅政為中樞，發(fā)票為紐帶，詳細結合增值稅稅改方向，既顧及當下，又慮及長遠，對全面增值稅新規(guī)下企業(yè)增值稅發(fā)票合規(guī)與管理實務結合案例進行細致分析，為企業(yè)打造票據(jù)合規(guī)防護網(wǎng)。

課程收益

- 全面掌握增值稅發(fā)票開具與接受流程，規(guī)避雷區(qū)

- 掌握發(fā)票載體與增值稅各稅制要素的邏輯關系

- 明確以票控稅理念在各個稅種中的具體應用

- 深度理解信息化管稅思路的征管改革，及時應對

課程內容

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一 購進環(huán)節(jié)增值稅發(fā)票合規(guī)與管理實務

1. 發(fā)票種類：稅控版與通用版

2. 票面填寫要素，哪些必填項，備注欄強制要求，一臺設備分期收款數(shù)量填報，填寫中易出現(xiàn)的錯誤點總括

3. 特殊類型發(fā)票，門票、電子行程單、客運發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，不征稅發(fā)票等

4. 農產(chǎn)品發(fā)票詳述，加計抵扣的計算與稅會處理

5. 商品與服務編碼介紹與選擇決竅

6. 待認證進項稅額、待抵扣進項稅額的會計處理與申報表填報

7. 增值稅暫行條例修訂對三流合一偽命題的排斥

8. 進項稅額轉出原理與是否轉出情形判斷，用于簡易計稅項目的正確理解與合理利用，利息費用不得抵扣如何轉化為可以抵扣，進項稅額轉出的增值稅填報難點

9. 查補進項稅額與留抵稅額抵減理解與申報表填報

10. 代開發(fā)票程序要求與扣繳個人所得稅的坑

11. 代扣代繳增值稅稅會處理與增企稅代扣案例辨析

12. 善意取得虛開發(fā)票的界定，失聯(lián)發(fā)票與失控發(fā)票的界定

13. 稅務機關發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票的途徑與處理

14. 出口退稅過程中對發(fā)票勾選的要點

15. 增值稅發(fā)票改革預判，電子專票的推出、小規(guī)自開專票的推廣等

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊二 銷售環(huán)節(jié)增值稅合規(guī)與管理實務

1. 項目部、分公司、子公司所得稅與增值稅納稅主體辨析

2. 掛靠、資質共享、內部承包納稅主體辨析，11號公告對合同流的影響辨析

3. 小規(guī)模納稅人銷售額變遷由來與33號回歸小規(guī)利弊分析

4. 一般納稅人選擇簡易計稅方式簽訂合同思路辨析

5. 價外費用辨析與合同簽訂時規(guī)避納稅技巧

6. 私車公用體現(xiàn)出的增值稅視同銷售內涵辨析

7. 增值稅視同銷售與企業(yè)所得稅視同銷售辨析與報表填報

8. 財稅（2018）32號稅率下調后對滯后開票與偷稅行為的界定

9. 混合銷售與兼營的區(qū)別，自產(chǎn)貨物并提供銷售的發(fā)票開具，EPC（工程總承包）、BT（Build-Transfer “建設—移交”）、BOT(Build－Operate－Transfer,“建設－經(jīng)營－轉讓”)等項目

16:30 課程結束

第二天

09:00 課程開始

模塊二 銷售環(huán)節(jié)增值稅合規(guī)與管理實務（續(xù)）

10. 增值稅納稅義務發(fā)生時間判別諸案例及與開具發(fā)票的區(qū)別，新經(jīng)濟模式下的納稅義務發(fā)生時間判斷，一元購、電商銷售、O2O模式、P2P模式等

11. 銷售退回、銷售折讓、銷售返利的增值稅處理與紅字發(fā)票開具

12. 差額開票差額交稅與全額開票差額交稅梳理

13. 資管產(chǎn)品種類詳解與開具發(fā)票要點

14. 月末應交增值稅科目結轉易出現(xiàn)的誤區(qū)

15. 預交增值稅情形梳理與報表填報及發(fā)票開具

16. 小規(guī)模納稅人差額納稅情形梳理與開票

17. 資產(chǎn)重組過程中增值稅發(fā)票如何開具的處理

18. 增值稅稅制改革三檔并兩檔趨勢及對企業(yè)的影響

19. 增值稅立法進程中若干稅制要素變革探析

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊三 發(fā)票管理在其它稅種中的合規(guī)與管理實務

1. 房產(chǎn)稅納稅時點，取得發(fā)票，竣工結算，使用狀態(tài)

2. 發(fā)票滯后取得對企業(yè)所得稅的影響與申報表填報

3. 臨時工、實習生、返聘離退人員、兼職、董監(jiān)高報銷發(fā)票與個稅問題

4. 企業(yè)所得稅中哪些不需要發(fā)票可以稅前扣除的項目

5. 差旅津貼、通訊補貼、交通補貼的發(fā)票與稅收處理

6. 印花稅中哪些發(fā)票需要作為計稅依據(jù)

7. 土地增值稅中哪些成本不需要發(fā)票也能扣除

16:30 課程結束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅。王老師曾服務過華潤、中南、景瑞、上海電信、巨能、博世、煙臺港、云南建工、四川路橋、四川鐵投、僑鑫集團、龍信集團等多家企業(yè)。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務師，經(jīng)濟史碩士。

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