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課程概述

新個(gè)人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關(guān)系每個(gè)企業(yè)和自然人的切身利益。同時(shí)我們財(cái)務(wù)人也迎來(lái)了新的挑戰(zhàn)，新政策鋪天蓋地，新學(xué)習(xí)目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡(jiǎn)意賅，方能帶您迅速撥清個(gè)稅迷霧，積極消化應(yīng)對(duì)。作為扣繳義務(wù)人，必須依法做好個(gè)稅計(jì)算、履行全員全額明細(xì)扣繳申報(bào)，做好個(gè)稅相關(guān)籌劃，維護(hù)納稅人和企業(yè)的合法權(quán)益。

匯算清繳是企業(yè)每年不得不面對(duì)一次“高考”，不僅針對(duì)企業(yè)所得稅，對(duì)企業(yè)所有的涉稅稅種和涉稅事項(xiàng)都是一次檢驗(yàn)，一個(gè)稅收問(wèn)題或一個(gè)稅種出現(xiàn)問(wèn)題，相關(guān)聯(lián)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)會(huì)連根拔起，如何面對(duì)此次高考？如何未雨綢繆降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫。

本次課程以個(gè)稅+匯繳為背景，為你詳細(xì)剖析個(gè)稅新政、人工費(fèi)用聯(lián)動(dòng)稽查帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)匯繳中企業(yè)納稅調(diào)整要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析，使納稅人能夠從容面對(duì)個(gè)稅改革及匯算大考。

課程收益:

− 塑造思維——了解個(gè)人所得稅改革最權(quán)威的頂層邏輯

− 排查風(fēng)險(xiǎn)——知曉新個(gè)人所得稅制對(duì)企業(yè)的具體影響

− 未雨綢繆——掌握新個(gè)人所得稅下最前瞻的規(guī)劃思路

− 調(diào)整差異——匯算清繳稅會(huì)差異納稅調(diào)整的要點(diǎn)解析

課程大綱:

第一天

08:30 入場(chǎng)及簽到

09:00 課程開(kāi)始，主持人致辭

模塊一：新政策解讀及重點(diǎn)問(wèn)題解析

1.新舊《個(gè)人所得稅法》及《實(shí)施條例》的主要變化及內(nèi)涵解讀；

2.個(gè)人所得稅法修訂內(nèi)容解析

−個(gè)人所得稅法及條例解讀

−起征點(diǎn)變化的對(duì)稅負(fù)的影響

−專項(xiàng)附加扣除解析及對(duì)稅負(fù)影響

−綜合所得的計(jì)算與分析

−反避稅條款的解析

3.個(gè)人所得稅的稅率的變化及影響（擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？）

4.專項(xiàng)附加扣除包括哪些內(nèi)容、如何扣除?

5.財(cái)務(wù)如何掌握計(jì)算規(guī)則和操作要點(diǎn)

6.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規(guī)定歸集相關(guān)信息？

7.如何做好憑證管理？

8.綜合所得包含那些內(nèi)容，如何進(jìn)行與預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？

9.新個(gè)稅后，綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？如何籌劃？

10.新個(gè)稅后，按照收入比例繳納的個(gè)人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

11.新法實(shí)施后年終一次獎(jiǎng)金政策能否繼續(xù)適用，如何進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃。

12.2018年年終獎(jiǎng)及年金的稅收籌劃（10月1日前和10月1日后有什么區(qū)別）

13.居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?

14.新稅法實(shí)施后贈(zèng)送客戶禮品如何扣繳個(gè)稅

15.非貨幣性投資涉及個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧

16.商業(yè)健康保險(xiǎn)如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？

17.企業(yè)年金如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？

模塊二：新稅法下代扣代繳義務(wù)的扣繳義務(wù)變化和風(fēng)險(xiǎn)解析，

1.扣繳義務(wù)人如何確定？履行代扣代繳義務(wù)應(yīng)把握哪些風(fēng)險(xiǎn)？

2.扣繳單位對(duì)于個(gè)稅管理，應(yīng)當(dāng)作好哪些風(fēng)險(xiǎn)防范？

3.未準(zhǔn)確、及時(shí)代扣代繳，可能產(chǎn)生哪些不良后果？

4.扣繳義務(wù)人對(duì)于信息資料方面，應(yīng)該注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？

5.納稅人識(shí)別號(hào)的界定以及數(shù)據(jù)信息方面的要點(diǎn)。

6.自然人稅收管理系統(tǒng)中，納稅人應(yīng)該掌握的要點(diǎn)。

7.自然人自行申報(bào)應(yīng)該注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

16:30 課程結(jié)束

第二天

09:00 課程開(kāi)始

模塊三 企業(yè)職工薪酬的范疇界定

1.會(huì)計(jì)“職工薪酬”的范疇

2.企業(yè)所得稅“職工薪酬總額”的范疇（國(guó)有企業(yè)、非國(guó)有企業(yè)）

3.個(gè)人所得稅“工資薪金所得”的范疇

4.社保“工資總額”的范疇

5.年金“工資總額”的范疇

模塊四 匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防范

1.匯算清繳的流程和重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)

2.匯算清繳工作安排注意要點(diǎn)

3.年度匯算清繳申報(bào)表的構(gòu)成

4.年度關(guān)聯(lián)方往來(lái)報(bào)告表的構(gòu)成

5.國(guó)別報(bào)告、主體文檔和本地文檔的準(zhǔn)備

6.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行后續(xù)管理

模塊五 匯算清繳納稅調(diào)整要點(diǎn)

1.企業(yè)所得稅收入類差異的調(diào)整

−營(yíng)業(yè)務(wù)收入：銷售收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)收入等

−其他業(yè)務(wù)收入和視同銷售收入

−營(yíng)業(yè)外收入：接受捐贈(zèng)收入、補(bǔ)貼收入等

2.企業(yè)所得稅扣除類差異的調(diào)整

−成本差異：銷售成本、勞務(wù)成本、視同銷售成本等

−期間費(fèi)用差異：福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等

−預(yù)計(jì)負(fù)債：預(yù)提費(fèi)用等

3.企業(yè)所得稅資產(chǎn)類差異的調(diào)整

−存貨：計(jì)稅基礎(chǔ)、計(jì)價(jià)方法、跌價(jià)準(zhǔn)備等

−固定資產(chǎn)：計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊年限、折舊方法、殘值率、減值準(zhǔn)備等

−無(wú)形資產(chǎn)：計(jì)稅基礎(chǔ)、攤銷年限、加速攤銷等

−待攤費(fèi)用：歸集項(xiàng)目、攤銷年限等

4.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠與減免差異的調(diào)整

5.企業(yè)所得稅特殊問(wèn)題：企業(yè)重組業(yè)務(wù)等

16:30 課程結(jié)束

李老師

李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強(qiáng)制造企業(yè)、咨詢公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強(qiáng)企業(yè)提供過(guò)咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國(guó)建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級(jí)經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實(shí)，善用案例。擅長(zhǎng)話題包括：國(guó)際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等。 李先生是英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會(huì)計(jì)師（CPA CGA）、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)碩士。

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