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課程介紹

全面預算是聯結企業戰略與執行、優化資源配置、控制經營風險不可或缺的重要管理工具。然而，在企業具體實踐中，預算的執行與實施效果卻不盡人意：

— 費心費力編出來的預算與實際差距大，超預算時有發生，預算并不能帶來經營業績顯著改善。

— 部分費用嚴重超支，但未能通過預算管理及時發現其中的問題并進行改善，使預算形同虛設。

— 市場變化多端，新業務沒有定型，難在事前做出趨勢預測，預算精度差。

本次課程將系統梳理全面預算開啟到控制過程中的四大難題，結合大量實踐案例與Excel模板應用，助您建立一套戰略導向、行之有效、全員參與的全面預算管理體系，形成貫穿事前規劃、事中監督、事后管理的三維預算管理循環，助您順利渡過預算季，讓全面預算管理成為企業提高效益的得力助手！

【參課須知】

參加本次課程請攜帶電腦，盡量保證安裝有Microsoft Office Excel2007及以上版本。

課程收益

【開拓思維】建立全局觀，用更高視角來理解預算編制邏輯、原理、流程和思路

【業財融合】構建適用企業特點與業務發展的預算體系，實現預算運營業務計劃充分銜接

【精華模版】收獲10+科學預算編制模型，快速應用，提升編制效果

【提升績效】學習通過預算管理掌握企業經營狀況，進行有效的監控與考核

【匠者匠心】20年+財務管理經驗實戰講師 & 8年+研發與錘煉

課程大綱

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

難題一、預算開啟篇：如何進行事前、事中、事后的三維預算管理？

1. 一個財務總監的面試題：您如何使用預算來幫助管理企業？

【小組討論】預算管理難題匯總，逐層剖析全面預算管理實質

2. 如何梳理公司的預算輪廓？

【案例練習】通過設計預算關鍵數據模板，來設定公司的預算基本輪廓

3. 如何建立企業的三維監控管理（項目，流程和部門維度）

4. 如何設計預算控制分析報表

【案例練習】三大表的預算模板如何建立勾稽關系

難題二、事前預算流程篇：如何確定預算管理流程？

1. 如何跟各部門開預算會議

— 明確預算的編制六大流程

— 財務部門如何開預算啟動會

— 如何分配各部門的主要預算職責

— 各部門需要做何種準備

— 各預算的編制依據及說明

— 如何設計預算模型的時間分配表

2. 如何培訓和指導各部門的預算工作

【案例分析】銷售部門認為預算“無用”，只會管控成本費用，而限制員工手腳，如何化解？

3. 預算KPI 考核指標如何設定

— KPI考核的七個步驟

— KPI指標/目標值/考核標準的設定

— 跨部門關聯指標的設定

— 平衡計分卡的考核模型

【案例討論】：通過魚骨分析法來確定公司的KPI關鍵指標

難題三、事中預算編制篇：財務預算分析模板如何制作？

1. 全面預算制作模版的邏輯圖

2. 銷售預算模板的制作過程分析

— 最重要的表格：銷售收入預算如何設計？

— 銷售預算可以與哪些預算一起做？怎么做？(應收賬款/銷售費用/市場費用）

3. 采購預算模板的制作過程分析（應付賬款）

4. 生產預算模板的制作過程分析（存貨）

5. 如何設計與人員有關的費用預算（人工成本）

6. 費用預算的技巧 （業務招待費，差旅費，辦公費，會議費，公務用車費，咨詢費，廣告費等）

7. 費用成本中心預算管控模板演示

8. 固定資產投資預算邏輯分析

9. 專門決策預算---項目投資預算盈虧平衡分析模型

10. 財務預算---三大報表財務預算（資產負債表，損益表，現金流量表）

【案例練習】：操作設計好的優秀預算模板，來體驗預算系統的設計邏輯

難題四、事后預算控制篇：有效的預算控制注意哪些問題？

1. 如何攔截預算"假"差異，讓高層只看到真差異

— 預算的差異與如何與管理者KPI掛鉤？

— 如何對不同的預算差異授權？

— 如何設計預算預警機制

2. 如何制作預算分析報告

3. 預算監控模型設計思路介紹

— 如何設計銷售收入監控差異模板？

— 使用瀑布圖來進行銷售毛利的跟蹤差異分析

— 使用動態圖表來完成費用預算的監控

【實例演示】：（無手工填入動作）從軟件系統科目余額表導出數據，自動生成預算差異表，并形成比較圖形

17:00 課程結束

袁老師

袁老師有著20年+外企財務高級管理經驗，目前在大型美資制造企業任財務總監，向上承接集團戰略，向下引領各個管控子體系，并深諳財務分析與預算管理之道，精通Excel，此前曾幫助企業設計各產品線盈利模型及業務評價模型、成功完成并購重組、輔導企業IPO上市的財務整合工作。同時，袁老師是財務管理咨詢資深講師，上海財大高級國際財務管理師，在教學中，善根據企業需求，貼近學員需求，以有效快速提升公司財務管理為原則，運用多種國內外先進的教學工具和方法，寓教于樂，讓學員在學習后能有效運用。擅長話題：全面預算管控、財務分析、Excel在財務管理中的應用、Excel財務模型、內部控制和企業風險管理、供應鏈成本管理等。

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