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課程背景：

千里之行，始于足下，萬里之堤，潰于蟻穴。隨著行政審批制度改革推進，前門打開，后門管住的稅收

優惠享受模式在給納稅人帶來便利的同時，也帶來了事后評估稽查的風險。

納稅人的涉稅證據設計、歸集、整理、拼接成鏈，票據合同協議證明等證據與會計處理、業務實質、稅

務要求的高度吻合對于提升納稅遵從，避免涉稅風險，規劃節稅收益顯然具有不可或缺的功效。

常見的證據鏈管理場景有哪些？為什么發票開具需要商品編碼和單位編碼？

為什么當下特別強調業財融合，管理會計？因為業務是源，同樣的業務，不一樣的合同條款，就會形成

不一樣的稅收結果，未雨綢繆，防患未然。

稅收優惠留存備查或備案資料如何收集、如何整理？

從審批到備案再到備查的資產損失稅前扣除改革，如何處理？如何填報？內控如何制定？關聯方損失扣

除如何規避風險？

培訓收益：

【知己知彼】了解金稅四期數字征管下的稅務監管動向

【案例薈萃】以案說法，凸顯稅務證據鏈的重要性

【百戰不殆】了解稅局取證規則，輕松應對稅局取證

【風險把控】立足實操，多維度思考問題，完善企業證據鏈管理

課程對象

財務經理、財務主管 . 02 稅務經理、稅務主管 03 財務會計、稅務會計

課程大綱：

一、 金稅四期稅務征管新模式對稅務證據鏈管理的影響評析

1. 金稅四期拓寬數據來源，全（數）電發票擴大電子化范圍，互聯網+稅務建設使納稅人越發透明。納稅人如何面對稅務機關的信息優勢？

2. 管理員+固定管戶模式轉變到分類分級風險分析與應對模式，大中企業面對重點評估、稽查如何明哲保身平安過橋？

3. 業財融合痛點使證據鏈管理應運而生，搭建企業稅務規劃架構方是應對之道

4. 金稅四期稅務征管新模式

5. 金稅四期建設與發票電子化改革對稅務證據產生深遠影響

二、 常見費用如何進行證據固定

1. 津貼未必交個稅，只因出差算公費

2. 包個賓館開個會，哪些支出算會費

3. 私車公用簽合同？用半小時怎么簽

4. 公司培訓喝個酒，稅前扣除有沒有

5. 捐贈捐誰算靠譜，貨捐錢捐取啥據

6. 業務招待和宣傳，識別關鍵是流轉

7. 自然人代開發票，識別性質很重要

8. 政府機關打交道，哪些不需要發票

9. 買卡買了預付卡，稅會處理需知道

10. 購方購貨不付款，不開發票行不行

11. 裝修合同很重要，支出性質靠它辨

12. 母公司大包大攬，分割單劃清責任

三、 業務模式決定證據取舍

1. BT、BOT、PPP 等合同簽訂要點與證據規范

2. 電商平臺不同營銷模式合同簽訂要點與證據規范

3. 掛靠模式雙方協議簽訂要點與證據規范

4. 政府送錢的稅收定性與證據規范

5. 買賣農產品合同簽訂要點與發票索取要點

6. 業務真實的異常專票如何自證清白

7. 預付款與債權定性爭議引發的證據之辯

8. 新三板公司合伙人股東股息紅利免稅的證據之辯

9. 轉讓認繳出資協議簽訂要點與證據規范

10. 扣點銷售、商業返利、進場費、加盟費等簽訂要點與證據規范

11. 靈活用工、農民工、臨時工、返聘人員、勞務派遣人員性質之辨及如何進行證據固定

12. 全（數）電發票實施后，會計與稅務憑證保存新規則

13. 企業重組特殊性稅務處理的留存備查資料及其提供

14. 符合條件的資產重組中轉移貨物、不動產與土地使用權的資料準備

15. 虧損彌補政策與稅務資料準備

16. 稅會差異納稅調整申報與稅務資料準備

四、 稅收優惠留存備查與備案資料舉證

1. 小型微利企業優惠三要素計量與舉證

2. 利用稅收洼地享受稅收優惠的陷阱與自辯舉證

3. 總分機構增值稅匯總納稅操作模式籌劃

4. 總分機構主管稅務機關爭奪企稅的應對規劃

5. 開辦期稅務處理避免費用誤成虧損多交稅

6. 研發支出會計輔助賬編制要點與證據規范

7. 統借統還票據處理要點與增企稅內涵

8. 沒有發票的費用扣除跨年取得發票后追補扣除操作要點

9. 加速折舊優惠政策體系與享受優惠留存備查資料

10. 高新技術企業優惠新政策與享受優惠的留存備查資料

11. 研發費用加計扣除優惠新政與留存備查資料

12. 個人所得稅優惠與享受優惠的備案資料準備與提供

五、 資產損失備查資料的舉證

1. 商業信用損失與債權損失差異及證據舉證

2. 關聯方無息債權損失不讓扣除的自辯與證據舉證

3. 正常損失與非正常損失的增值稅抵扣、企稅扣除證據舉證

4. 打包資產損失稅前扣除證據舉證

5. 以前年度資產損失稅前扣除操作

6. 貨幣性資產與非貨幣性資產內涵辯析，賣貨虧了真不是損失

7. 違約金、賠償金定性與證據舉證

8. 土地增值稅清算的稅前扣除憑證特殊規定

六、 稅務評估、稽查、特別納稅調整的取證規則

1. 口供、書面證據、物證、勘驗證據稅務取證要點

2. 稅務稽查證據特殊規則與應用

3. 什么情況下可以爭取事后核定

4. 稽查稅務取證與特別納稅調整納稅人舉證異同

5. 納稅人舉證權利之陳述申辯、聽證、復議、訴訟操作要點

七、 所得稅匯算清繳與稅前扣除憑證管理

1. 企業所得稅匯算清繳新政與備查資料準備

2. 個人所得稅匯算清繳新政與備案資料準備

3. 企業所得稅稅前扣除憑證規則理解與運用

4. 所得稅后續管理應對與資料提供策略

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