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課程背景

年年歲歲花相似，歲歲年年“賬”不同。新《會計法》下跨年收支如何結(jié)賬？各項指標是否合規(guī)？財稅差異如何協(xié)調(diào)？匯算清繳調(diào)哪些“表”，看哪些賬？企業(yè)對業(yè)績有何期待？稅務部門利用云計算、區(qū)塊鏈等技術(shù)打通地區(qū)之間、各個非稅部門之間的鏈接下，企業(yè)如何排“雷”？在顆粒歸倉的壓力下，企業(yè)應提前布局、避免風險、主動合規(guī)，用會計上財稅差異的視角應對匯算清繳，是應對稅收風險的明智之舉。

課程收益

掌握的重要新政及運用技巧

管控年終結(jié)賬與賬務處理的風險

助你全面規(guī)劃好年底匯算清繳工作

識別新風險 、管控證據(jù)鏈、爭取企業(yè)最大利益

關(guān)好賬，調(diào)準賬，“會算”“輕繳”

課程對象

公司財總、財務總監(jiān)、財務人員、審計人員、稅務人員、事務所從業(yè)者

課程內(nèi)容

一、新《會計法》修正對企業(yè)管理的主要影響

1. 新《會計法》修正背景與財務造假典型案例

2. 新《會計法》修正，哪些會計法規(guī)配套政策同步修訂

3. 財政部開展會計信息質(zhì)量檢查違犯《會計法》處罰案例

4. 新《會計法》十大變化，你還對外提供不一致的報表嗎

5. 新《會計法》十大變化，亂賬還是假賬如何對號處罰

6. 新《會計法》十大變化，跨年收支如何結(jié)賬

7. 新《會計法》十大變化，稅務思維做賬合規(guī)嗎

8. 新《會計法》十大變化，電子憑證標準是什么

9. 新《會計法》十大變化，您與會計信息化差多遠

10.新《會計法》十大變化，會計監(jiān)督如何融入內(nèi)控制度

11.新《會計法》十大變化，處罰會計還是負責人

12.新《會計法》十大變化，如何保守秘密，保護自己

13.新《會計法》十大變化，會計全國統(tǒng)一管理平臺上線前后對會計的影響

二、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值

1. 財務分析：“一利五率”與績效考核

2. 經(jīng)典案例：數(shù)據(jù)入表對三大報表的影響

3. A股首家：數(shù)據(jù)資產(chǎn)的遞延所得稅會計處理

4. 點“數(shù)”成金：對企業(yè)融資、投資、信托的影響

5.“數(shù)”歸何處：計入存貨還是無形資產(chǎn)

6. 他山之石：2024年入表的行業(yè)典型案例

7. 大數(shù)據(jù)與會計：會計資料與業(yè)務資料的入賬、記賬和歸檔

8. 數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的會計與稅務風險

9. 會計信息化與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的協(xié)調(diào)

三、收入指標自查技巧及應對

案例：“中****學”收入金額確認“總額法與凈額法‘’財稅差異與指標自查

案例：“恒**電**“收入時點確認的財稅差異與指標自查

案例：“重****氣“收入跨期確認的財稅差異與指標自查

案例：“錦州**“關(guān)聯(lián)交易收入確認的財稅差異與指標自查

案例：“寧德****“銷售返利收入確認的財稅差異與指標自查

案例：“廣****工“統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入的財稅差異與指標自查

案例：“雅****“合伙企業(yè)分紅收益的財稅差異與指標自查

案例：“陽光****”政府補貼的財稅差異與指標自查

案例：“三一****”分期收款銷售的財稅差異與指標自查

案例：“大***工”預收款項的財稅差異與指標自查

四、支出項目年終結(jié)賬：全行業(yè)常見業(yè)務不合規(guī)處理應對策略

-研發(fā)費用

【實案】對標“上海醫(yī)藥”研發(fā)費資本化時點的的財稅處理

1. 研發(fā)費加計扣除確認遞延所得稅嗎

2. 研發(fā)樣品沖減研發(fā)費用對高新技術(shù)企業(yè)達標有無影響

3. 研發(fā)費費用化轉(zhuǎn)為資本化屬于會計差錯嗎

-政府補助

【實案】對標“科大訊飛”財政補貼的財報分析

1. 政府補貼購進的固定資產(chǎn)可以抵扣進項稅嗎

2. 其他收益的核算范圍

3. 遞延收益的遞延所得稅會計處理

-應付職工薪酬

【實案】對標“東方電氣”應付職工薪酬的財報分析

1. 勞務派遣、勞務外包、經(jīng)營所得、勞務報酬所得的財稅處理

2. 應付職工薪酬相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)有何玄機

3. 勞動保護費、職工制服、辭退補償、殘保金、商業(yè)保險等的會計與稅務處理

4. 個人經(jīng)營所得與勞務所得增值稅、所得稅處理與個人所得所的匯算

5. 集團公司互派員工工資社保與任職不統(tǒng)一的財稅處理

-固定資產(chǎn)與借款利息

【實案】基于 “華能水電”在建工程等業(yè)務的財稅處理

1. 項目建造期間利息資本化所得稅處理

2. 企業(yè)間及企業(yè)向銀行專項工程借款利息問題

3. 新準則下集團內(nèi)借款如何進行財稅處理

4. 修理費資本化與費用化對財報的影響

-租賃業(yè)務

【IPO實案】對標“天承科技”全流程租賃相關(guān)的合同、發(fā)票、會計與稅務處理

1. 新租賃準則對“一利五率”財務指標的影響

2. 租賃準則承租人與增值稅的協(xié)調(diào)

3. 租賃準則對遞延所得稅的確認

秦老師

秦老師擁有大型集團企業(yè)的20余年財稅管理工作，熟悉企業(yè)財務實況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財稅實戰(zhàn)經(jīng)驗，并操刀數(shù)十家大型企業(yè)稅收籌劃。秦老師善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財務與會計》《注冊稅務師》《財會月刊》《財會通訊》《會計之友》《國際貿(mào)易會計》等省部級以上刊物發(fā)表學術(shù)文章400多篇。兼任中國稅務報、中國會計報等10多家著名報刊和雜志的“專家答疑”、“專家坐堂”等欄目特約撰稿人，專欄作者，并兼任業(yè)內(nèi)三大知名機構(gòu)在線咨詢老師、專家?guī)斐蓡T、講師等。秦老師是山東省婦女代表，“中國會計十大榜樣”，同時，是經(jīng)濟學學士、高級會計師、注冊稅務師。

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