我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

【課程背景】

又是春暖花開的大好時光，會計們卻要面對企業所得稅季報、匯算清繳的各種“折磨”，加上金稅三期、聯合稽查、實名辦稅等等稅收嚴管措施不期而至，可謂“春光不再，烏云蔽日”。心疼會計們三秒鐘......

該面對總是要面對的，來來來，讓我們一起先把匯算清繳搞定！上一年的賬務基本塵埃落地想再調整？有難度工作量巨大！為老板省點稅各種折騰？考慮考慮個人風險再決定！

【課程收益】

?不怕查的申報才是好申報，拼運氣的申報請燒高香。

?換個角度看問題，用稅務局和事務所的眼光查查自己的賬！

?匯算清繳檢查中真正的核心不是數字，而是證據的強弱！

?有趣的案例+完整的法規解讀+獨特視角的證據鏈

課程對象：

財務總監、審計總監、財務（審計）經理及財務、審計人員等

課程方式：

老師講授+案例分析+實操演練

【課程大綱】

第一講 企業所得稅匯算清繳的目的？

一、企業所得稅-會計準則差異

二、企業所得稅納稅調整需要調整分錄嗎？

三、以前年度損益調整科目不能用了？

第二講 形式和實質到底哪個重要之一？

案例：足療連鎖機構的小聰明？

第三講 企業所得稅收入的那些事

一、收入的范圍？

二、收入確認的總體原則及條件有哪些？

三、收入確認的時間

四、頭腦風暴：開了發票就要申報收入嗎？預收賬款的合規風險在哪里？

五、一般收入，銷售折扣、折讓及退回

六、審查要點及證據鏈條1：

1）數據一致性審查

2）合同及業務模式審查

3）開票收入的實質性審查

4）不開票收入（含視同銷售）的合理性審查

5）預收賬款余額的審查——臺賬的重要性

6）年末截止性測試——內控的重要性

七、特殊收入，分期、跨期收入及視同銷售

八、特殊業務，售后回購、以舊換新以及買一贈一

九、審查要點及證據鏈條2

1）分期、跨期合同收入確認的證據

2）視同銷售的價格確定

十、頭腦風暴：合同中的驗收條款有哪些坑？售后回購、以舊換新的發票如何獲得？買一贈一如何進行賬務、稅收處理？

十一、不征稅收入、免稅收入及其成本扣除

十二、審查要點及證據鏈條3：

1）專項財政資金的三大件

2）權益性投資收益五大件

頭腦風暴：不征稅收入與免稅收入的區別？不征稅收入有沒有必要做納稅調整？出口退稅要繳納企業所得稅嗎？

第四講 形式和實質到底哪個重要之二？

案例：無法直視的倉庫

第五講 稅前扣除費用類的點點滴滴

一、稅前扣除的基本原則有哪些？

二、稅前扣除費用類入賬規則及技巧

三、稅前扣除各項目及標準

1）工資薪金，五險一金及公積金——個人所得稅都申報了嗎？

2）職工福利費、教育經費及工會經費——旅游費算不算職工福利費？

3）業務招待費——是不是所有餐費都算業務招待費？

4）廣告費與業務宣傳費——發名片是否要視同銷售？

5）傭金及手續費——新商業模式下的傭金列支方式。

6）捐贈——什么才是捐贈的正確姿勢？

7）利息支出——關聯企業借款的約束條件。

8）會議費——會議費列支的必要條件。

9）取暖費/防暑降溫費——發錢還是發風油精？

四、不得扣除的支出

1）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項；

2）企業所得稅稅款；

3）稅收滯納金；

4）罰金、罰款和被沒收財物的損失；

5）贊助支出；

6）與取得收入無關的支出——好大一個垃圾桶。

五、虧損彌補

六、要點及證據鏈條

第六講 形式和實質到底哪個重要？

案例：暫估成本有可能是個很大的坑

第七講 稅前扣除成本及資產類的點點滴滴

1、稅前扣除的基本原則有哪些？

2、主營業務成本

1）銷售貨物收入對應的成本——長期掛賬的應付賬款有沒有風險？

2）提供勞務收入對應的成本

3、固定資產

1）固定資產的計價基礎、折舊年限——固定資產需要保留殘值嗎？

2）不得扣除的固定資產折舊

3）固定資產折舊的追溯審查要點——不僅僅是折舊清單！

4）固定資產的稅收優惠

4、無形資產

1）無形資產的計價基礎、攤銷年限

2）不得扣除的無形資產攤銷

3）研究開發費的資本化及費用化——實務中的資本化標準

5、長期待攤費用

1）長期待攤費用的范圍及扣除規定

2）長期攤銷費用的攤銷最低年限

6、資產減值準備

1）不得扣除的資產減值準備

2）準予扣除的資產減值準備

7、資產損失

1）資產損失扣除的總體原則及范圍

2）應收及預付款項壞賬損失的扣除

3）存貨、固定資產報廢、毀損或變質損失的扣除

8、要點及證據鏈條

第八講 形式和實質到底哪個重要之三？

案例：高新技術企業亂象！

第九講 企業所得稅稅收優惠

一、企業所得稅稅收優惠有哪些？你用足了嗎？

1）企業所得稅稅收優惠清單

二、稅收優惠審批從審批制改為備案制你看懂了嗎？

1）自行判斷——如何判斷？

2）自行申報——哪些是以表代備？

3）自行報備——準備哪些資料？

4）自行備查——備查要點及證據鏈條

5）防范風險——優惠不是貪便宜，見著就上！

三、稅收優惠實務案例：高新技術企業

1）高新技術企業的認定條件及實務

2）高新技術企業優惠備案資料清單

3）高新技術企業審查要點及證據鏈條

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

薛老師

注冊稅務師

南京郵電大學通達學院客座教授

揚州職業大學兼職教師

揚州軟件行業協會專家組成員

“悠然智庫”首批專家成員

現任：蘇州財貓云稅務師事務所 所長

現任：蘇州財貓云信息技術有限公司 副總經理

擅長領域：財務管理咨詢與稅收籌劃、資本運作，企業內部控制制度、項目可行性分析及項目融資等。

實戰經驗：

二十年財稅咨詢經驗：曾先后任職會計師事務所、軟件公司、稅務師事務所等，擁有財務、稅務、審計、IT運營及管理等方面豐富的工作經驗和專業知識，精通IT運營及管理，財務管理咨詢與稅收籌劃、資本運作，企業內部控制制度、項目可行性分析及項目融資等。

具有豐富的企業、團隊及項目管理經驗，目前兼任數十家公司的管理咨詢顧問或財務總監。同時，在近十年輔導了近百個創新項目的商業計劃書、可行性研究報告、政府扶持資金材料的編制及驗收，為企業獲得各類資金累計超千萬元。

十年稅務軟件開發經驗：參與眾多省級稅務系統軟件的業務需求編撰及開發，在IT技術和財稅知識整合方面有獨到的理解和積累。主持或參與在江蘇全省推廣應用的項目包括：江蘇省地方稅務局納稅評估軟件系統、江蘇地方稅務局二手房交易管理系統、江蘇省地方稅務局建安及房地產管理系統、江蘇省地方稅務局網絡發票開具系統等。

六年財稅培訓輔導經驗：多年來為眾多稅務機關、院校及企業進行管理、財務及稅務培訓輔導，授課主題包含《玩轉稅收籌劃的七種武器》、《融資嚴冬及稅收嚴管下企業家如何應對及籌劃？》、《企業所得稅匯算清繳實務：如何做不怕查的申報》、《高新技術企業以及研究開發費加計扣除訓練營》、《誰說會計不能創造價值——政府補貼篇》、《會計升級加薪三板斧-新社保和個稅政策下的避險、籌劃》、《財務人員必知系列課——最新科技、商業模式、經濟學》、《企業家財稅思維突破訓練營》、《財務人員思維突破訓練營》等課程培訓，累計受訓學員超過6,000人，課程好評率均在90%以上。

授課風格：

薛老師不僅用通俗易懂的語言以及詳實的案例，向學員講述具有實戰意義的財務及稅務知識。還會不斷在課程中通過頭腦風暴等互動方式來提升學員的參與及思考。同時，薛老師還會通過理論知識和實踐活動的融合，向學員講述簡單、易記、好上手的方法論秘笈，提高學員深度思考和獨立工作的能力。薛老師身體力行“有態度、有溫度、有深度”的授課理念，受到了眾多學員的一致認可和肯定。

主講課程：

《玩轉稅收籌劃的七種武器》

《高新技術企業以及研究開發費加計扣除訓練營》

《融資嚴冬及稅收嚴管下企業家如何應對及籌劃？》

《企業所得稅匯算清繳實務：如何做不怕查的申報》

《會計升級加薪三板斧-新社保和個稅政策下的避險、籌劃》

部分授課單位：

事業單位：國家稅務總局揚州稅務進修學院

行業協會：江蘇省信息產業協同創新聯盟、揚州市軟件行業協會……

金融企業：蘇州招商銀行、常州民生銀行、無錫農業銀行、揚州農業銀行……

大專院校：南京郵電大學、揚州職業大學、南京旅游學院……

企業單位：江蘇瑞豐股份、南京歐峰智能股份、蘇州星辰相伴商貿。北京斯帕科技、笑瀛電子科技（上海）、江蘇智素慧瞳、南京集客吧網絡科技、蘇州蘇石青、蘇州藺藝家飾用品、蘇州市金盛塑膠、蘇州斯科勒自動化、蘇州水星環保、揚州金鼎電子。江蘇中安智信股份、揚州潤明智能裝備股份、江蘇中凌高科技股份、揚州海昌新材股份、昆山通萊五金、江蘇金土地種業、江蘇綠揚現代生態農業、江蘇弗萊迪斯汽車系統、江蘇江隆環境工程、江蘇微浪、江蘇易聯光電、江蘇奧新科技、揚州輻照中心、揚州大自然網絡、揚州華泰特種設備……

我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com