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為何學習：

在財務報表中，只有現金流量可以反映資產負債表中的企業的償付能力，也可以分析利潤表的盈利能力， 還可以分析企業有多少資金可以用于利潤分配，現金流量表是綜合性最強的財務報表；現金流量表一方面控制企業的運營風險，同時又反映企業的盈利能力； 在目前企業資金緊張， 資金成本較高的金融環境下， 如何認識企業的資金， 流動資金和營運資本， 是財務經理和總經理必須把握的重要課題之一，

在我國企業管理實踐中， 許多企業的消失， 就是因為企業缺少資金， 沒有進行營運資金的預測控制和分析， 而不是缺少利潤。因此，我們目前更有效地使用現金和資本，通過現金流和流動性分析測量出來的企業經濟運行的狀況，能告訴管理團隊在不同情況下，需要多少現金來維持商業運作。正確的模型能夠揭示改進流程的關鍵點和機會。本課程是具有在企業工作多年的培訓師團隊結合美國財務會計準則委員會， 國際會計準則委員會和我國相關的機構研究成果， 開發而成， 具有實用性， 操作性，理論性和新穎性

課程亮點：

掌握中國會計準則中關于現金流量的概念

掌握中國會計準則中關于現金流量的概念

掌握中國會計準則中關于現金流量的概念

掌握財務管理現金流量的管理

掌握銀行的現金管理與融資活動

課程收益：

把握現金， 現金等價物，營運資本的概念

建立自己公司的現金流量管理技巧

準確預測未來現金流量

通過現金流分析為管理層提供決策建議

掌握量化現金流量的基本方法

提升預測未來現金流量的能力

提高資金使用效率

學會建立自己公司的現金流量管理機制

理解并熟練使用財務報表，并能通過分析企業的財務報表以明確數據背后的經濟內涵和實質

培訓對象：

董事長、總經理等企業中高層管理人員

財務總監、控制總監、投資總監

財務經理、會計經理、現金經理、資金經理、內審經理

財務人員及其他部門相關人員

培訓大綱：

一、現金流量基礎

1、現金流量在企業運作中的作用

2、現金和現金等價物

3、現金流量表的要素種類

4、經營活動現金流量表的編制方法

4.1直接法

4.2間接法

5、現金流量與資產負債表和利潤表核對

6、非現金流量融資與投資的活動

案例與練習

二、現金流量表的報告

1、按中國會計準則第31號

2、按國際會計準則7號（IAS7）

3、按美國會計準則（FASB, 1987)

案例與練習

三、營運資本的分析

1、營運資金短缺的原因分析

2、與運營有關的資金運營周期

3、營運資金的供應

4、營運資金的需求

5、凈現金及其在財務管理中的作用

6、理解國家的貨幣政策與財政政策

7、凈現金的分解

8、凈現金缺陷的原因

案例與練習

四、資金管理實務

1、資金管理的組織

2、現金管理的內部控制及程序

3、銀行關系及帳戶管理

4、集團公司的"現金池"管理

5、現金管理的重要指標

6、企業綜合資金成本

7、資金管理績效

8、日常各種現金流出的管理

9、關注付款優先次序

案例與練習

五、融資管理

1、企業不同狀態下的資本結構

2、資本市場籌資的現金流管理

3、銀行融資的現金流管理的影響

4、資本金投入、投資收益等的現金流管理的影響

5、信用額度與信用期限對現金流的影響

案例與練習

案例分析：準確預測未來現金流量

●企業經營管理中的現金流量預算--年度、季度、月度、周

王老師

上海財經大學財務管理碩士

上海財務學會常任理事

曾任上海通用汽車財務總監

通用汽車培訓中心財務培訓師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務總監

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務總監

全英文講座企業財務與稅收的培訓師

【講師介紹】

1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監助理，上海通用汽車內部控制設計以及主導會計財務培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監，王老師的主要經歷有現金出納、財務總監助理，內部控制協調專業，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務總監。熟悉專業財經類英語。

具體工作成就：1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監助理，上海通用汽車內部控制設計，上海通用汽車首批標準成本設計，成本降低、財務分析，運營分析、全面預算設計者，執行者，以及主導財務合規、稅務合規，信用合規培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監，王老師的主要經歷有現金出納、財務總監助理，內部控制協調專業，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經大學財務管理碩士、通用汽車大學GMU進修內部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務管理的實務、多次參加以上課程專業培訓,熟悉各種課題的教學方案、熟悉各國企業預算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓公司的培訓、自2000年以來，他每年參加美國專家的內部控、制SOX等的培訓。

學術成就：

1996年中國財務百科全書出版編者之一，1996年第一引進內部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內開班內部控制的專家，全英文講座企業財務與稅收的培訓師。

【授課風格】

授課以實務為主，大量列舉經典案例以豐富課程內容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓經驗所積累的案例為主，貼近企業需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

學員評價：老師認真負責、課程通俗易懂；內容具有中國傳統文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業務流程建設與優化》

3．《非財務經理的財務管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業財融合管理》

6．《全面預算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內部控制系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業務流程建設與優化》

3．《企業風險管理ERM》

4．《企業信用與催賬》

5．《財務風險管理與運營資本分析》

6．《預備上市公司的財務管理規范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務控制系列

1．《全面預算管理一天版》

2．《全面預算管理兩天版》-無財務基礎班

3．《財務分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標準成本核算的標準與程序》

6．《質量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設實踐》

四、稅務管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準則實務》

2．《對賬的技術》

3．《中美會計差異分析》

學術成就：

《現代企業財務管理》百科全書

《企業財務運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾?？照{系統、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍填廣場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛利國際防護裝飾系統有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導藥業有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學有限公司、紐荷蘭農業機械有限公司、申化化學有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿易有限公司、安全印務有限公司、亞洲紙業有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業集團、山東日照電業局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協鑫集團先導藥業、英特兒營養乳業、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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