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課程背景：

作為建筑業(yè)企業(yè)的財(cái)稅人員，您關(guān)注的還僅僅是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？您關(guān)注的還僅僅是稅負(fù)嗎？2018年以來，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局又陸續(xù)頒布了一些列增值稅、企業(yè)所得稅文件。同時(shí)，針對(duì)營(yíng)改增實(shí)踐中出現(xiàn)的一些疑難問題各地稅務(wù)機(jī)關(guān)也逐漸形成了處理意見。

為了便于財(cái)務(wù)人員、管理人員深入系統(tǒng)地掌握財(cái)稅新政策及其在企業(yè)的合理應(yīng)用，鉑略本期特舉辦“建筑業(yè)最新財(cái)稅政策與常見風(fēng)險(xiǎn)管控”專題課。

本課程為您全面系統(tǒng)地講解2018年以來財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局新頒布的增值稅、企業(yè)所得稅政策。分析新個(gè)人所得稅法、國(guó)地稅合并之后企業(yè)面臨的社保、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；探討收據(jù)、分割單等憑證在所得稅管理中的應(yīng)用，歸納研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策在建筑業(yè)企業(yè)的應(yīng)用方法

課程收益：

-解決營(yíng)改增實(shí)踐中遇到的各種新疑難問題

-掌握建筑業(yè)企業(yè)在國(guó)地稅合并背景下、新舊政策轉(zhuǎn)換過程中、各種特殊事項(xiàng)處理的技巧和方法

-全面掌控各種涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱：

第一天

08:30 入場(chǎng)及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

第一部分 新稅率體系下稅務(wù)處理及采購(gòu)決策

1.減并稅率政策及最新稅率體系

2.新老業(yè)務(wù)稅率的確定及發(fā)票開具

3.新稅率下的采購(gòu)比價(jià)及采購(gòu)決策

4.＂三流一致＂的新動(dòng)向

5.如何避免虛開發(fā)票等

第二部分 混合銷售與掛靠業(yè)務(wù)最新財(cái)稅政策

1.11號(hào)公告涉及建筑業(yè)政策

2.集團(tuán)公司內(nèi)部工程轉(zhuǎn)讓的操作

3.掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定

4.掛靠業(yè)務(wù)操作及掛靠方利潤(rùn)提取

5.混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

6.2018年42號(hào)公告關(guān)于混合銷售的新規(guī)定等

第三部分 甲供工程簡(jiǎn)易計(jì)稅方法與財(cái)稅處理

1.58號(hào)文件中甲供工程政策的修訂

2.甲供工程政策的應(yīng)用

3.甲供工程新政的注意事項(xiàng)

4.甲供工程合同的簽訂及金額確定

5.總價(jià)和差價(jià)合同會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理比較

6.預(yù)收工程款納稅義務(wù)時(shí)間如何確定等

12:00 午餐

13:30 課程開始

第四部分 營(yíng)改增新政策對(duì)企業(yè)稅務(wù)管控影響

1.財(cái)稅〔2018〕33號(hào)文件關(guān)于小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整

2.濕租業(yè)務(wù)與干租業(yè)務(wù)的處理差異

3.租入資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題

4.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目總分包差額納稅時(shí)哪些款項(xiàng)可以扣除？

5.2018年后通行費(fèi)如何做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

6.不征稅發(fā)票的開具與相關(guān)規(guī)定

7.增值稅稅負(fù)率監(jiān)控的基本原理與方法

8.稅務(wù)協(xié)調(diào)與稅負(fù)控制；

9.發(fā)票責(zé)任的追究與財(cái)務(wù)管控等

第五部分 建筑業(yè)企業(yè)所得稅新政策及其應(yīng)用

1.國(guó)家稅務(wù)總局〔2018〕28號(hào)公告關(guān)于稅前扣除憑證的基本規(guī)定

2.如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證

3.建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

4.國(guó)地稅合并下社保風(fēng)險(xiǎn)與人工費(fèi)處理

5.如何避免在外地設(shè)立分公司或子公司問題

6.新個(gè)人所得稅法的主要變化及應(yīng)用策略等

16:30 課程結(jié)束

李老師

李老師具有近20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究和財(cái)務(wù)咨詢背景，是工程碩士導(dǎo)師、北京中建聯(lián)特聘財(cái)稅專家。李老師主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對(duì)建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。 主要著作：編輯出版建筑施工方面的著作主要有《施工項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算與成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)》（2016年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會(huì)計(jì)•第三版》（2016年）、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)•第三版》（2016年）。

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