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【課程背景】

財(cái)務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實(shí)難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？

業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費(fèi)用，難道預(yù)算就是用來討價(jià)還價(jià)的嗎？

每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算編制麻煩，就為管控成本實(shí)在沒有必要，不如直接壓縮費(fèi)用，預(yù)算就是為減少開支嗎？全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動(dòng)作用。以整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。

《全面預(yù)算管理與控制》課程將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整業(yè)務(wù)行動(dòng)計(jì)劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財(cái)務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。

【課程收益】

【系統(tǒng)講解】系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實(shí)時(shí)控制。

【樹立意識】提高企業(yè)全面預(yù)算意識，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理方法。

【把握核心】掌握預(yù)算的執(zhí)行要點(diǎn)，防范潛在危險(xiǎn)，注重點(diǎn)面結(jié)合。

【參會對象 】

總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān) 、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等部門相關(guān)人員 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

【課程內(nèi)容】

第一部分：通過實(shí)戰(zhàn)案例來分享化解企業(yè)預(yù)算瓶頸的“十大高招”

第一招：化解全面預(yù)算管理認(rèn)識的問題——讓領(lǐng)導(dǎo)和各部門重視，不夸大不抵制。

第二招：化解全面預(yù)算管理組織的問題——財(cái)務(wù)部門對各部門業(yè)務(wù)流程把握與協(xié)調(diào)。

第三招：化解全面預(yù)算編制的技巧問題——對上一年的總結(jié)，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達(dá)。

第四招：化解預(yù)算控制的問題——精準(zhǔn)控制到人，控制到業(yè)務(wù)層面。

第五招：化解預(yù)算調(diào)整的問題——防止過多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)。

第六招：化解預(yù)算分析問題——分析源自每個(gè)人每項(xiàng)業(yè)務(wù)，每個(gè)部門，不走馬不觀花。

第七招：化解預(yù)算考核問題——階段性考核與調(diào)整，及時(shí)跟進(jìn)與督促。

第八招：化解預(yù)算中數(shù)據(jù)加工處理問題——綜合匯總各方面因素，科學(xué)合理調(diào)整。

第九招：化解預(yù)算的跟蹤——保證預(yù)算分階段的完成。

第十招：化解預(yù)算的中的執(zhí)行問題——預(yù)算完成的保證。

第二部分：突破預(yù)算管理“十面埋伏”，提高企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理作用

一、企業(yè)預(yù)算管理常用問題分析與應(yīng)對

1. 預(yù)算文化與對預(yù)算的認(rèn)識誤區(qū)與糾正

（1）制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系“抓則死，松則亂”

（2）戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計(jì)劃的關(guān)系 “上梁不正，下梁歪”

（3）公司計(jì)劃和部門或項(xiàng)目計(jì)劃 “唇齒不依”

（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”

（5）預(yù)算程序不順“門道不對”

【案例】企業(yè)預(yù)算管理中存在的13個(gè)常見問題分析與應(yīng)對

2. 預(yù)算制訂中常見問題與糾正

（1）各部門目標(biāo)往往定得過低

（2）各部門計(jì)劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突

（3）預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)且缺乏價(jià)值觀

（4）目預(yù)算管理流于形式，目標(biāo)、責(zé)任難以落實(shí),不相匹配

3. 預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中常見問題與糾正

（1）沒有相應(yīng)工具進(jìn)行監(jiān)控和考察進(jìn)度

（2）部門績效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對象

二、預(yù)算管理實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)

1. 診斷分析去年預(yù)算的問題

2. 進(jìn)行全面預(yù)算總體方案設(shè)計(jì)

3. 認(rèn)清阻力和可能面對的問題，堅(jiān)決貫徹實(shí)施全面預(yù)算管理

三、全面預(yù)算體系構(gòu)架與關(guān)系

1. 組織架構(gòu)

2. 崗位設(shè)置

3. 崗位職責(zé)

4. 議事日程

5. 預(yù)算制度制定

6. 預(yù)算制度落實(shí)與考核

7. 案例分享

四、如何編制科學(xué)的預(yù)算

1. 全面預(yù)算編制流程、步驟、工具與編制方法

2. 表格模板

3. 全面預(yù)算編制過程中人員參與的重要性

4. 預(yù)算編制中常見問題及改進(jìn)思路

5. 從戰(zhàn)略到預(yù)算，將戰(zhàn)略通過數(shù)字的形式轉(zhuǎn)換為日常行為指南

五、全面預(yù)算是很好的內(nèi)部控制管理工具

1. 全面預(yù)算及內(nèi)部控制諸多問題的解答探討：

（1）何謂“好”？

（2）如何處理“大河”“小河”的關(guān)系？

（3）薪酬計(jì)劃應(yīng)否與預(yù)算考評對接？如何對接？

（4）事業(yè)部利潤發(fā)生重大偏差, 如何處理?

（5）預(yù)算超支如何處理?

（6）如何設(shè)計(jì)預(yù)算考評？

（7）案例分析綜合案例控制的本質(zhì)

（8）改善or牽制？

六、問題解答與交流

案例分享與互動(dòng) 總結(jié)

孫老師

曾任海爾某本部財(cái)務(wù)總監(jiān)，實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)師。借鑒海爾管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師。曾任海爾高級財(cái)務(wù)經(jīng)理，職業(yè)經(jīng)理人；海爾工作經(jīng)驗(yàn)15年，曾兼任海爾大學(xué)高級講師；十幾年經(jīng)歷走過財(cái)務(wù)經(jīng)理、企劃主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創(chuàng)新歷程，具有豐富企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

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