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課程介紹

身處“用數(shù)據(jù)說話”、“靠信息管稅”的時代，企業(yè)面臨著前所未有的財(cái)務(wù)信息“裸奔”的尷尬局面。2015年隨著財(cái)稅體制改革的進(jìn)一步深化，行政審批項(xiàng)目的大尺度取消和下放，稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，通過申報(bào)環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關(guān)信息資料，為開展其他后續(xù)管理活動提供基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)。廣大的財(cái)務(wù)人員面對“企業(yè)所得稅動態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴(yán)峻考驗(yàn)，如何積極防控即將來臨的2015年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)？

值此之際，我們?yōu)樨?cái)務(wù)人員舉辦的匯算清繳專題課程，以實(shí)戰(zhàn)案例細(xì)說2015年最新出臺的稅收政策；將對稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注的跨年度事項(xiàng)、重大事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點(diǎn)企業(yè)所得稅問題進(jìn)行“擊穿式”講解，并以真實(shí)的稅務(wù)稽查案例來強(qiáng)化納稅人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。除此之外，此次課程還將引領(lǐng)學(xué)員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2015年匯算清繳之機(jī)，通過稅收減法的精細(xì)化設(shè)計(jì)，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。

培訓(xùn)對象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管，財(cái)務(wù)部長、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計(jì)師人員、會計(jì)師事務(wù)所與稅務(wù)師事務(wù)所的相關(guān)工作人員等

課程內(nèi)容

第一部分 企業(yè)所得稅匯算清繳前的“信息管稅”及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1、利用會計(jì)報(bào)表信息可以控制哪此涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

2、利用會計(jì)報(bào)表信息在什么時點(diǎn)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

3、利用商業(yè)模式進(jìn)行相關(guān)費(fèi)用的管理及降低涉風(fēng)險(xiǎn)？

4、私營企業(yè)和上市公司、國有企業(yè)如何控制企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

5、個人所得稅、增值稅等相關(guān)稅種一并考慮的稅收綜合方案？

第二部分 “信息管稅”下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

1、“信息管稅”是如何在納稅申報(bào)表中體現(xiàn)的？

2、納稅申報(bào)表的哪些信息披露瑕疵會引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的警覺？

3、易引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的2015年度和2014年度申報(bào)表的銜接事項(xiàng)

4、《“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動計(jì)劃》實(shí)施后會給納稅人帶來哪些變化？

5、管理層必須提防的“黑名單”陷阱

第三部分 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的傳統(tǒng)發(fā)票管控

1、增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控企業(yè)哪些風(fēng)險(xiǎn)

2、虛開增值稅專用發(fā)票會計(jì)承擔(dān)的責(zé)任

3、財(cái)務(wù)人員避免虛開發(fā)票的處理技巧

4、如何避免被動取得虛開的增值稅專用發(fā)票？

5、企業(yè)善意取得的增值稅專用發(fā)票能否稅前扣除訴訟案例分享

6、超經(jīng)營范圍的臨時業(yè)務(wù)發(fā)票開具誤區(qū)

7、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票也有風(fēng)險(xiǎn)

8、代開發(fā)票如何蓋章？專票、普票不一樣

9、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何鑒別假發(fā)票、假業(yè)務(wù)？

10、跨期費(fèi)用發(fā)票的處理方法

11、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的幾種無發(fā)票業(yè)務(wù)的處理技巧

12、合同與發(fā)票的協(xié)同管理

第四部分 電子發(fā)票的管理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

1.我國發(fā)票管理的現(xiàn)狀與問題

（1）外部使用問題

（2）內(nèi)部管理問題

2．增值稅防偽稅制體系與發(fā)票管理

（1）無法實(shí)現(xiàn)對增值稅所有票種的管理閉環(huán)

（2）防偽稅控體系的管理成本過度

（3）發(fā)票開具采集的實(shí)時性不高，開具的方便性差

3.電子商務(wù)的發(fā)票使用特點(diǎn)

（1）電子商務(wù)造成的“無址化”“無紙化”“無形化”的征管困境

（2）違規(guī)使用發(fā)票難以杜絕及涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

（3）稅務(wù)稽查實(shí)施難度大

4.我國網(wǎng)絡(luò)電子發(fā)票的使用與管理

（1）適用范圍

（2）主要稅種的電子發(fā)票管理

（3）電子發(fā)票全國應(yīng)用情況

（4）電子發(fā)票應(yīng)用系統(tǒng)情況

（5）電子發(fā)票操作平臺

5.電子發(fā)票的還存在哪些需要解決的問題

第五部分 企業(yè)所得稅高風(fēng)險(xiǎn)及疑難、熱點(diǎn)問題危機(jī)化解與管控措施

1、易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的企業(yè)賬務(wù)問題

2、透露企業(yè)秘密的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何審查“失真”的原始憑證？

4、說說年度申報(bào)表中《期間費(fèi)用明細(xì)表》隱藏的風(fēng)險(xiǎn)“稅事”

5、視同銷售的“是”與“非”

6、“買就送”活動冤枉稅莫要繳

7、分期收款銷售方式的稅務(wù)處理誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)化解方案

8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須重視的稅務(wù)問題

9、同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大

10、企業(yè)接受政府和股東劃入資產(chǎn)的稅務(wù)處理

11、非貨幣資產(chǎn)投資的稅務(wù)處理

12、教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理

13、讓財(cái)務(wù)人員困惑的工資薪金和福利費(fèi)項(xiàng)目的劃分

14、稅總明確了支付勞務(wù)派遣費(fèi)的稅務(wù)處理

15、繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除誤區(qū)

16、有扣除限額標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出項(xiàng)目納稅調(diào)整需注意的細(xì)節(jié)

17、禮品費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)混淆列支的納稅風(fēng)險(xiǎn)

18、利息費(fèi)用稅前扣除的納稅風(fēng)險(xiǎn)提示

19、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無償占用資金是否需要繳納營業(yè)稅？企業(yè)所得稅是否需要納稅調(diào)整？

20、資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理

21、固定資產(chǎn)折舊的四大稅會差異總結(jié)

22、境外支付的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及備案手續(xù)的變化

第六部分 年度納稅申報(bào)表疑難問題填報(bào)詳解

1、易造成年度申報(bào)表填報(bào)混亂的不征稅收入，教你怎么填

2、免稅收入的納稅申報(bào)表填報(bào)

3、虧損彌補(bǔ)明細(xì)表的填報(bào)

4、年度申報(bào)表填報(bào)中易出錯的其他事項(xiàng)提示

第七部分 最新稅收優(yōu)惠政策與稅收“減法”的精細(xì)化設(shè)計(jì)

1、利用匯算清繳之機(jī)為企業(yè)納稅做“減法”之能力培養(yǎng)

2、小微企業(yè)的最新優(yōu)惠政策與精準(zhǔn)申報(bào)

3、正確選擇財(cái)政補(bǔ)貼收入的財(cái)稅處理方法，合理為企業(yè)納稅“瘦身”

4、有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

6、固定資產(chǎn)加速折舊政策的合理化運(yùn)用

7、為員工負(fù)擔(dān)的個稅支出如何轉(zhuǎn)化為合理的稅前扣除項(xiàng)目？

第八部分 政策制定者所得稅政策權(quán)威解讀

1、所得稅難點(diǎn)政策解析分享

2、所得稅最新政策解讀

3、未來所得稅改革方向及重點(diǎn)介紹

(包括重組、稅前扣除和所得稅優(yōu)惠政策及征管文件)

朱老師

擬邀請財(cái)政部稅政司、國家稅務(wù)總局所得稅司相關(guān)負(fù)責(zé)人，以及：

朱克實(shí)：項(xiàng)目責(zé)任教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京國家會計(jì)學(xué)院財(cái)政與金融政策協(xié)同戰(zhàn)略研究所所長，中國注冊稅務(wù)師，中稅咨詢集團(tuán)高級顧問

孟 忻：從事財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)工作二十余年，積累了豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。長期在企業(yè)做稅務(wù)顧問和從事審計(jì)工作，并做過多家大型企業(yè)集團(tuán)的專項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)。曾經(jīng)為中遠(yuǎn)集團(tuán)、新興集團(tuán)、鐵道大廈、水利水電集團(tuán)、國電集團(tuán)、路橋建設(shè)等客戶提供過財(cái)稅服務(wù)。

在為來自全國不同行業(yè)的企業(yè)提供即時財(cái)稅答疑，從咨詢工作中積累了大量的案例，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富。

馮 煒：畢馬威稅務(wù)合伙人，中國注冊稅務(wù)師。

延 峰：畢馬威稅務(wù)合伙人，中國注冊稅務(wù)師。

蔡 磊：原國家稅務(wù)總局干部，萬科地產(chǎn)總稅務(wù)師，現(xiàn)任京東集團(tuán)副總裁，慧云股份執(zhí)行副董事長。

邵 青：原某四大會計(jì)師事務(wù)高級經(jīng)理，現(xiàn)京東集團(tuán)稅務(wù)總監(jiān)。

奚衛(wèi)華：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京國家會計(jì)學(xué)院教授，財(cái)政與金融政策協(xié)同戰(zhàn)略研究所副所長。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：信息管稅背景下的企業(yè)所得稅匯算清繳及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范(北京)