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課程介紹

新個(gè)人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關(guān)系每個(gè)企業(yè)和自然人的切身利益。同時(shí)我們財(cái)務(wù)人也迎來了新的挑戰(zhàn)，新政策鋪天蓋地，新學(xué)習(xí)目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡(jiǎn)意賅，方能帶您迅速撥清個(gè)稅迷霧，積極消化應(yīng)對(duì)。

專項(xiàng)扣除與專項(xiàng)附加扣除怎樣有效實(shí)施？

新征稅模式預(yù)示著企業(yè)需要承擔(dān)哪些新的風(fēng)險(xiǎn)？

新稅法對(duì)于員工是否還有稅收優(yōu)惠安排？

公司高管的年薪數(shù)額較大，在合規(guī)范圍還有哪些規(guī)范空間？

有關(guān)年終獎(jiǎng)的政策越發(fā)明朗，是否還有“靠譜”的籌劃？

這些新政的舉措對(duì)企業(yè)與個(gè)人將造成哪些“深遠(yuǎn)”影響？

如何采取合理的策略有效規(guī)避個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)？

最嚴(yán)征管環(huán)境+最高用工成本，企業(yè)如何積極應(yīng)對(duì)？

……

作為扣繳義務(wù)人，必須依法做好個(gè)稅計(jì)算、履行全員全額明細(xì)扣繳申報(bào)，做好個(gè)稅相關(guān)籌劃，維護(hù)納稅人和企業(yè)的合法權(quán)益。為此，名課堂特邀全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)名師之一，資深稅務(wù)專家閆老師，為您在落實(shí)新個(gè)稅中遇到的所有新問題給出新方法，將風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警。

課程收益

塑造思維——了解個(gè)人所得稅改革最權(quán)威的頂層邏輯

排查風(fēng)險(xiǎn)——知曉新個(gè)人所得稅制對(duì)企業(yè)的具體影響

未雨綢繆——掌握新個(gè)人所得稅下最前瞻的規(guī)劃思路

課程大綱

8:30入場(chǎng)及簽到

9:00課程開始，主持人致辭

模塊一：新政策解讀及重點(diǎn)問題解析

1.新舊《個(gè)人所得稅法》及《實(shí)施條例》的主要變化及內(nèi)涵解讀；

2.個(gè)人所得稅法修訂內(nèi)容解析

−個(gè)人所得稅法及條例解讀

−起征點(diǎn)變化的對(duì)稅負(fù)的影響

−專項(xiàng)附加扣除解析及對(duì)稅負(fù)影響

−綜合所得的計(jì)算與分析

−反避稅條款的解析

3.個(gè)人所得稅的稅率的變化及影響（擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？）

4.專項(xiàng)附加扣除包括哪些內(nèi)容、如何扣除?

5.財(cái)務(wù)如何掌握計(jì)算規(guī)則和操作要點(diǎn)

6.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規(guī)定歸集相關(guān)信息？

7.如何做好憑證管理？

8.綜合所得包含那些內(nèi)容，如何進(jìn)行與預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？

9.新個(gè)稅后，綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？如何籌劃？

10.新個(gè)稅后，按照收入比例繳納的個(gè)人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

11.新法實(shí)施后年終一次獎(jiǎng)金政策能否繼續(xù)適用，如何進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃。

12.2018年年終獎(jiǎng)及年金的稅收籌劃

13.居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?

14.新稅法實(shí)施后贈(zèng)送客戶禮品如何扣繳個(gè)稅

模塊二：新稅法下代扣代繳義務(wù)的扣繳義務(wù)變化和風(fēng)險(xiǎn)解析，

1.扣繳義務(wù)人如何確定？履行代扣代繳義務(wù)應(yīng)把握哪些風(fēng)險(xiǎn)？

2.扣繳單位對(duì)于個(gè)稅管理，應(yīng)當(dāng)作好哪些風(fēng)險(xiǎn)防范？

3.未準(zhǔn)確、及時(shí)代扣代繳，可能產(chǎn)生哪些不良后果？

4.扣繳義務(wù)人對(duì)于信息資料方面，應(yīng)該注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？

5.納稅人識(shí)別號(hào)的界定以及數(shù)據(jù)信息方面的要點(diǎn)。

6.自然人稅收管理系統(tǒng)中，納稅人應(yīng)該掌握的要點(diǎn)。

7.自然人自行申報(bào)應(yīng)該注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

模塊三、企業(yè)職工薪酬的范疇界定

1.會(huì)計(jì)“職工薪酬”的范疇

2.個(gè)人所得稅“工資薪金所得”的范疇

3.社保“工資總額”的范疇

4.年金“工資總額”的范疇

模塊四、 稅收征管改革模式下的社保相關(guān)制度分析及風(fēng)險(xiǎn)防范

1.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)主要由哪些項(xiàng)目構(gòu)成，費(fèi)率是多少

2.單位和個(gè)人繳納的社保費(fèi)能否在個(gè)人所得稅前扣除

3.社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)涉及工資總額的統(tǒng)計(jì)口徑是什么？

4.參保單位社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的界定。

5.哪些部分應(yīng)列入工資總額用于申報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)？

6.哪些項(xiàng)目不計(jì)入工資總額，在計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)時(shí)應(yīng)予剔除？

16:30 課程結(jié)束

閆老師

閆春玲，西北稅務(wù)學(xué)校教學(xué)研究室副主任，高級(jí)講師，國(guó)家稅務(wù)總局首批領(lǐng)軍人才，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)名師。長(zhǎng)期為國(guó)地稅稅務(wù)干部及企業(yè)財(cái)務(wù)人員授課，曾為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行涉稅業(yè)務(wù)內(nèi)訓(xùn)。核心課程包括營(yíng)改增實(shí)務(wù)，企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)及報(bào)表填制、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅分析、營(yíng)改增后企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范等，授課方式靈活，內(nèi)容緊貼實(shí)務(wù)，深受學(xué)員歡迎。

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