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課程背景

伴隨著日趨激烈競爭環(huán)境，企業(yè)面臨的風險逐漸增多，很多企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)營管理混亂、內(nèi)部控制薄弱甚至失敗等問題。近年來，由于內(nèi)控漏洞造成企業(yè)經(jīng)營失敗的事件也頻頻發(fā)生，有關(guān)挪用、侵占或詐騙企業(yè)財產(chǎn)的新聞屢見不鮮。內(nèi)部控制為何失去了對企業(yè)運營及發(fā)展起到天然屏障的作用？

而財務(wù)部作為內(nèi)控制度的監(jiān)督部門和最主要的執(zhí)行部門，在發(fā)揮內(nèi)部控制的職能過程中，是否遇到過如下困難：

— 董事長說“制度要完善、管理要規(guī)范、監(jiān)督要到位”，總經(jīng)理更強調(diào)效率，要求財務(wù)靈活些，不能過于教條，財務(wù)該怎么辦？

— 業(yè)務(wù)部門認為內(nèi)部控制就是一系列高高在上的規(guī)章制度，認為內(nèi)控“沒用”。如何讓各部門快速理解內(nèi)控對企業(yè)的價值，并使他們愿意配合內(nèi)控的工作？

— 采購環(huán)節(jié)中，花了大價錢卻沒有買到好東西，導(dǎo)致產(chǎn)品瑕疵，流失客戶，該如何控制？

針對以上問題，本次課程特邀擁有20年經(jīng)驗的內(nèi)控咨詢專家，結(jié)合最具代表性內(nèi)部控制失敗案例，剖析內(nèi)控建設(shè)與執(zhí)行中的問題，并給出有效應(yīng)對策略。幫助您讓內(nèi)控發(fā)揮其真正的效用，使內(nèi)部控制成為一種真正為企業(yè)創(chuàng)造價值的持續(xù)改進機制。

課程目的

【專家授課】20年咨詢經(jīng)驗的內(nèi)控專家，權(quán)威授課

【前車之鑒】20+失敗案例啟示，對標自身企業(yè)內(nèi)部控制體系的不足與缺陷

【能力提升】提高識別主要業(yè)務(wù)循環(huán)中涉及風險的能力，強化內(nèi)部控制系統(tǒng)管理理念

【解決痛點】解決內(nèi)部控制實施難，讓內(nèi)部控制落地并發(fā)揮其效能

課程對象

企業(yè)財務(wù)管理人員，董事會成員及高中級管理層等。

課程大綱

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

案例導(dǎo)入：企業(yè)生存命數(shù)的鏡像

— 某知名上市公司為什么被罰死？

— 明德重工騙取出口退稅案

— 西安地鐵“電纜門”事件

模塊一、內(nèi)部控制理論及實務(wù)基礎(chǔ)

內(nèi)部控制理論發(fā)展與框架

法規(guī)解讀：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引

— 內(nèi)部控制的基本概念

— 內(nèi)部控制五大要素（基礎(chǔ)、手段、保證、載體、依據(jù)）

— 風險辨識的關(guān)鍵思路

— 內(nèi)部控制與PDCA循環(huán)

— 企業(yè)哪里需要內(nèi)部控制？

— 企業(yè)什么時候需要內(nèi)部控制？

【互動討論】

內(nèi)控工作是誰的責任？財務(wù)部/內(nèi)控內(nèi)審/業(yè)務(wù)部/外部人員？

畫好業(yè)務(wù)流程圖，制定好內(nèi)控制度就是在做內(nèi)控嗎？內(nèi)控的職能包括哪些？

12:00-13:00 午餐

13:00課程開始

模塊二、全案解析如何識別內(nèi)控漏洞，防范經(jīng)營風險

企業(yè)內(nèi)部控制常見問題及對策

— 不相容職責未有效分離

— 授權(quán)審批體系不合理

— 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位或過于注重效率，忽視風險控制

— ……

【部分案例】某公司按照內(nèi)控規(guī)范要求，編制了大量內(nèi)控制度和內(nèi)控手冊，但卻發(fā)現(xiàn)執(zhí)行人員根本不看這些，形同虛設(shè)。是何緣由？

【部分案例】某公司要做個裝修項目，立項、預(yù)算及論證，各部門經(jīng)過審核并簽署意見同意，按流程報給您審批，身為財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理的您，是否同意？理由是什么？該關(guān)注哪些點？

【部分案例】某公司產(chǎn)品的原材料供應(yīng)商較少，無市場標準報價，市場行情波動大 ，且產(chǎn)品價格受技術(shù)品質(zhì)影響比較大，銷售人員抱怨采購價格高導(dǎo)致市場競爭力不夠，采購人員認為采購是按市場行情進行的，是銷售人員業(yè)務(wù)拓展不力。如何控制這類采購行為？

……

模塊三、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)核心要點與成功經(jīng)驗分享

— 內(nèi)部控制建立、實施應(yīng)遵循的原則

— 內(nèi)控建設(shè)不同階段的工作重點及最佳實踐

— 集團企業(yè)內(nèi)控與管控的融合思路

— 信息化對內(nèi)控的影響

— 內(nèi)控建設(shè)常見的理解誤區(qū)及應(yīng)對方案

— 三點高效開展內(nèi)控評價工作的思路

【部分案例】某公司按照內(nèi)控規(guī)范要求，編制了大量內(nèi)控制度和內(nèi)控手冊，但卻發(fā)現(xiàn)執(zhí)行人員根本不看這些，形同虛設(shè)。內(nèi)控要如何落地？

17:00 課程結(jié)束

楊老師

上海立信銳思信息管理有限公司總裁、首席合伙人。精通項目管理及內(nèi)部控制理論與實務(wù)，曾經(jīng)指導(dǎo)上百家上市公司及大中型企業(yè)建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實施。常為各地國資委、財政部做內(nèi)控培訓(xùn)、專題報告。她還是財政部企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家、中國內(nèi)審協(xié)會職業(yè)發(fā)展委員會委員、深圳證券交易所咨詢專家，中國內(nèi)審協(xié)會職業(yè)發(fā)展委員會委員，中國企業(yè)聯(lián)合會咨詢委員會委員。復(fù)旦醫(yī)學(xué)院總裁班核心講師，復(fù)旦MPAcc會計碩士授課講師，廈門大學(xué)EDP特邀講師，上海證券交易所培訓(xùn)部特聘金牌講師。她還擁有復(fù)旦大學(xué)會計學(xué)博士學(xué)位。

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