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課程背景

2021 年金稅四期悄然而至，房地產(chǎn)建安經(jīng)營全過程、全行業(yè)、全稅種、全監(jiān)控等四全系統(tǒng)全面預(yù)警，風(fēng)險推送精準(zhǔn)排查，稅務(wù)監(jiān)管力度空前，房地產(chǎn)建安企業(yè)風(fēng)險逐漸聚積，預(yù)警評估稽查疲于應(yīng)付，土地增值稅清算爭議頻發(fā)，稅企稽查與避稅攻防永無止境。面對金稅四期的新環(huán)境新形勢新風(fēng)險新變化，房地產(chǎn)建安企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點在哪里？怎樣規(guī)避大數(shù)據(jù)的抓取？怎樣在自查中發(fā)現(xiàn)問題?怎樣解決問題并巧妙化解涉稅風(fēng)險，進行納稅自查與相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃？這些我們 企業(yè)高管、財務(wù)主管必須努力面對！

此次課程攜手房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)專家以稅收原理為出發(fā)點，以最新稅收政策為依據(jù)，通過對各稅種核心原理與實戰(zhàn)案例的分析，從不同方面講解各稅種相互交叉情況下房地產(chǎn)、建筑企業(yè)面臨的棘手稅務(wù)問題，助力企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，加強涉稅風(fēng)險管控。

課程收益

【案例借鑒】近期稅務(wù)評估稽查房地產(chǎn)建安典型案件的經(jīng)驗教訓(xùn)及企業(yè)正確應(yīng)對方法

【知己知彼】2021 年金稅四期智能稅控形勢下房地產(chǎn)建安企業(yè)自查有效方法

【征管視角】房地產(chǎn)建安企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理稅務(wù)風(fēng)險防控關(guān)鍵點在哪里？

【運籌帷幄】房地產(chǎn)建安企業(yè)如何對涉稅關(guān)鍵問題進行有效處理和正確評價？面對爭議，如何博弈？

【風(fēng)險管控】面對稅改新政策、新環(huán)境，房地產(chǎn)建安企業(yè)如何有效化解涉稅風(fēng)險？

課程對象

財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理，財務(wù)主管、稅務(wù)主管，房地產(chǎn)、建安行業(yè)涉稅處理人員

課程大綱

一、2021 房地產(chǎn)建安企業(yè)最新稅務(wù)稽查應(yīng)對方向與典型案例分析

1.2021 年金稅四期真的來了！近期房地產(chǎn)建安稅務(wù)稽查典型案例通報與稽查應(yīng)對

2.2021 年全國稅務(wù)稽查涉及房地產(chǎn)建安重點

3.全國社保入稅統(tǒng)征對房地產(chǎn)建安企業(yè)影響與應(yīng)對方向

4.房地產(chǎn)建安企業(yè)利用個人獨資企業(yè)規(guī)避個人所得稅籌劃稽查風(fēng)險點

5.房地產(chǎn)建安企業(yè)成本費用發(fā)票來源、無票支出、提現(xiàn)等風(fēng)險排查

6.買房承擔(dān)賣方稅費爭議處理判例解析

7.房地產(chǎn)建安開發(fā)企業(yè)多交稅款退稅爭議判例解析

8.房地產(chǎn)企業(yè)與銷售公司合同簽訂判例解析

9.房價拆分引發(fā)的稅務(wù)案件處理

10.稅務(wù)機關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險點的？哪些涉稅數(shù)據(jù)容易引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注

11.企業(yè)怎樣寫稅務(wù)風(fēng)險反饋的說明、報告?面對質(zhì)疑怎樣尋找合理理 由？

12.房地產(chǎn)建安老板關(guān)注的 30 個財稅問題籌劃方法

二、新稅制下主地產(chǎn)建安企業(yè)合同簽訂、履行過程涉稅難點、風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

1.財務(wù)審核合同注意事項

2.合同雙方的主體（資格、資質(zhì)）涉稅風(fēng)險管控

3.合同主要的標(biāo)的物（產(chǎn)品、數(shù)量、規(guī)格型號、運輸、包裝、質(zhì)量要求）涉稅風(fēng)險管控

4.合同履行期限與執(zhí)行進度條款涉稅風(fēng)險管控

5.合同結(jié)算地點、收付款時間、方式、賬號、發(fā)票等條款涉稅風(fēng)險管控、

6.關(guān)注稅收政策變化特別條款。

7.關(guān)注合同生效及納稅義務(wù)發(fā)生時間。

8.交易價款或報酬公允性涉稅風(fēng)險管控。

9.注重三流一致，防范虛開風(fēng)險涉稅風(fēng)險管控

10.合同風(fēng)險防控的 60 個救命點

三、房地產(chǎn)項目公司設(shè)立與取得土地環(huán)節(jié)涉稅難點、風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

1.房地產(chǎn)開發(fā)項目公司設(shè)立與主要考慮的稅務(wù)風(fēng)險

2.項目公司組織形式，投資收益取得方式

3.房地產(chǎn)建安企業(yè)投資者未繳足其應(yīng)繳資本額的稽查與補救

4.拆遷改造下房地產(chǎn)建安涉稅焦點問題

5.以土地投資稅務(wù)稽查與籌劃方向

6.以購買股權(quán)方式取得土地的稅務(wù)稽查風(fēng)險防控

7.房地產(chǎn)建筑企業(yè)合并、分立稅務(wù)稽查要點

8.合作開發(fā)稅務(wù)稽查要點及風(fēng)險防控策略

9.土地一級開發(fā)房地產(chǎn)建安企業(yè)稅務(wù)稽查要點與應(yīng)對方向

10.政府要求在紅線外建設(shè)配套設(shè)施的道路、公園等支出稽查應(yīng)對與資料準(zhǔn)備

四、房地產(chǎn)建安多維度融資選擇涉稅難點、風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

1.房地產(chǎn)建安企業(yè)收付利息增值稅、所得稅常見問題處理

2.利息收入與扣除時間確認(rèn)與扣除憑證稽查實踐

3.統(tǒng)借統(tǒng)還和集團統(tǒng)一借款的稅收政策應(yīng)用與常見誤區(qū)和案例借鑒

4.企業(yè)集團資金池業(yè)務(wù)發(fā)票、免稅操作方法

5.民間（個人和企業(yè)）拆借資金的企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅及票據(jù)管理的政策與案例借鑒

6.關(guān)聯(lián)方無償拆借資金的稅收政策和“尺度”把握及案例借鑒

7.土地增值稅中的利息處理

8.向非金融企業(yè)和個人借款的利率稅務(wù)處理及融資費用關(guān)聯(lián)交易調(diào)整

9.借款費用的資本化與費用化稅務(wù)處理

10.拿地不同方式融資與稅收籌劃

11.股東借款給公司和公司借給股東稅務(wù)風(fēng)險，怎樣應(yīng)對？

12.房地產(chǎn)建安企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓融資或退出方式選擇與稅務(wù)處理

五、房地產(chǎn)建安項目施工建設(shè)階段涉稅難點、風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

1.甲供材料與甲控材料稅務(wù)風(fēng)險管控

2.工程進度結(jié)算中，以房子、材料、服務(wù)等抵工程款及三方抵債 等增值稅、所得稅、會計處理

3.房企支付施工企業(yè)的價外費用、提前竣工獎、延期賠償、備料款等增值稅、所得稅的處理

4.租賃費支出審核與補救

5.資產(chǎn)損失資料備案的變化及所得稅優(yōu)惠政策事項變化解析

6.房地產(chǎn)建安企業(yè)無法取得發(fā)票的稅務(wù)處理

7.房地產(chǎn)建安企業(yè)關(guān)聯(lián)交易稅收規(guī)劃與運用

8.房地產(chǎn)建安企業(yè)稅務(wù)申報和繳納的稅務(wù)風(fēng)險點控制

9.房地產(chǎn)建安預(yù)繳 3%增值稅先開發(fā)票處理

10.項目完工后如何計提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報批 報建、物業(yè)完善費用和土地成本

六、商品房預(yù)售、銷售階段涉稅難點、風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

1.預(yù)售及銷售環(huán)節(jié)的納稅風(fēng)險重點關(guān)注的事項

2.定金、誠意金、會員費、價外費用、提前竣工獎、延期賠償?shù)?會計核算與增值稅、土地增值稅、所得稅的處理

3.房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費用、水電、燃氣、 太陽能等)的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據(jù)如何處理？

4.開發(fā)配套設(shè)施是否視同銷售?配套設(shè)施移交給政府、全體業(yè)主， 怎樣提供證明材料? 各稅種如何處理？小區(qū)里的幼兒園怎么處理？進項稅怎樣抵扣？

5.實例房企采取有條件優(yōu)惠價格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅 種風(fēng)險剖析

6.車位、車庫、地下停車場涉稅難點、風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

7.售樓處、樣板房等項目營銷設(shè)施建造費稅務(wù)問題

8.買一贈一業(yè)務(wù)（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、 贈送業(yè)主福利、送物業(yè)費等）的合同、會計、所得稅、增值稅和土地增值稅處理?

9.價格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對理由

10.土地增值稅的主要籌劃方法、涉稅難點、風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

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