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課程背景：

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)背景下，國(guó)家財(cái)稅新政不斷推出：金稅三期、國(guó)地稅合并、稅務(wù)公安聯(lián)合執(zhí)法、納稅人識(shí)別號(hào)、五證合一、信用黑名單、兩票制、稅銀企聯(lián)網(wǎng)、個(gè)稅改革、社保移交、CRS、個(gè)人賬戶監(jiān)控......國(guó)家布下天羅地網(wǎng)！特別是2019年3月1日金稅三期全面上線并庫(kù)的形勢(shì)下，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)稅信息將更加全面、精準(zhǔn)、透明的暴露在國(guó)家監(jiān)管下，所有的違規(guī)違法行為將無(wú)所遁形。

在我國(guó)改革開(kāi)放40年來(lái)，企業(yè)為了少交稅費(fèi)減輕負(fù)擔(dān)，存在大量買賣發(fā)票和偷稅漏稅行為。然而，在金稅三期全面上線的情況下，這種違規(guī)違法行為已經(jīng)行不通了，否則會(huì)埋下嚴(yán)重的隱患，面臨追責(zé)和清算的風(fēng)險(xiǎn)，這種隱患甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)主“一夜回到解放前”的重大風(fēng)險(xiǎn)，也有因社保追繳而停產(chǎn)或破產(chǎn)案例，甚至已經(jīng)有大量老板被處罰和判刑。

那么，是否能通過(guò)合理的節(jié)稅降費(fèi)設(shè)計(jì)和籌劃，讓老板既不需要偷稅漏稅，又能把負(fù)擔(dān)降低到和偷稅漏稅那么低，甚至比以前更低呢？

這就是本課程要解決的問(wèn)題：通過(guò)節(jié)稅降費(fèi)的合理合法的設(shè)計(jì)籌劃，讓老板安全和坦蕩的賺錢！

課程收益：

● 讓老板懂得節(jié)稅降費(fèi)的思路和方法

● 讓老板遠(yuǎn)離不規(guī)范或不合法的行為，能安全坦蕩的賺錢

● 讓企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理得到節(jié)稅降費(fèi)的實(shí)操方案，并且學(xué)會(huì)具體執(zhí)行方法

● 大幅度降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，讓企業(yè)規(guī)范合法經(jīng)營(yíng)卻僅僅承擔(dān)較低的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)

課程對(duì)象：

企業(yè)老板+財(cái)務(wù)經(jīng)理

課程大綱

導(dǎo)引：中國(guó)稅收環(huán)境與企業(yè)家財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

一、中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與民營(yíng)企業(yè)家成長(zhǎng)

1. 中國(guó)經(jīng)濟(jì)粗放式發(fā)展與民營(yíng)企業(yè)家的野蠻成長(zhǎng)

2. 中國(guó)稅收環(huán)節(jié)與企業(yè)家可能的偷漏稅“原罪”

案例分析：曹德旺投資美國(guó)的案例

案例分析：某企業(yè)家因稅入刑案例

二、老板的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)有多重？

互動(dòng)討論：稅收負(fù)擔(dān)？

互動(dòng)討論：社保及其他費(fèi)用負(fù)擔(dān)？

第一講：嚴(yán)苛的稅收稽查形勢(shì)

一、國(guó)家財(cái)稅政策變化

1. 金稅三期的來(lái)龍去脈及影響

1）金稅三期的布局及實(shí)施

2）稅收爬蟲(chóng)

視頻展示：金稅三期的威力

2. 銀行、企業(yè)、稅務(wù)、工商、外匯、海關(guān)、物流等全覆蓋聯(lián)網(wǎng)

3. 社保新政與個(gè)稅改革

4. CRS與個(gè)人賬戶監(jiān)控

二、財(cái)稅政策變化對(duì)中小企業(yè)的影響

1. 法律風(fēng)險(xiǎn)，特別是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)增大

2. 企業(yè)稅負(fù)費(fèi)用顯著增加，盈利壓力劇增

3. 企業(yè)利潤(rùn)可操作性空間減少，需要進(jìn)一步挖潛增效

4. 企業(yè)主需要預(yù)先安排綜合財(cái)稅布局

三、老板面臨的形勢(shì)？

1. 原有的不合規(guī)不合法行為難以持續(xù)

2. 國(guó)家要求的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)讓企業(yè)陷入困境

互動(dòng)討論：如何破局降稅費(fèi)？

第二講：股權(quán)設(shè)置與安排降稅費(fèi)

一、公司性質(zhì)與特點(diǎn)

1. 有限公司

1）一人有限公司

2）多人有限公司

3）股份有限公司

4）國(guó)有獨(dú)資公司

2. 無(wú)限責(zé)任

1）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

2）合伙企業(yè)

3）有限合伙企業(yè)

4）個(gè)體工商戶

3. 有限責(zé)任的特點(diǎn)

1）承擔(dān)有限責(zé)任，按照認(rèn)繳資金

2）年終不分紅，可以不用交個(gè)稅

3）公司名稱特點(diǎn)

4）可做大、投資、貸款、上市

4. 無(wú)限責(zé)任的特點(diǎn)

1）承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，如何破解？

2）不繳企業(yè)所得稅，只交個(gè)人所得稅

3）遵從稅收穿透法則，年終不分紅，也要交個(gè)稅

4）取名特點(diǎn)

5）可以沒(méi)有帳，容易申請(qǐng)核定征收

二、老板公司網(wǎng)絡(luò)或集團(tuán)公司股權(quán)設(shè)計(jì)與節(jié)稅方法

1. X公司

1）X公司理論與優(yōu)勢(shì)

2）節(jié)稅依據(jù)與實(shí)操步驟

案例分析：X公司設(shè)計(jì)的免個(gè)人所得稅案例

2. Y公司

1）Y公司理論與優(yōu)勢(shì)

2）節(jié)稅依據(jù)與實(shí)操步驟

案例分析：Y公司設(shè)計(jì)的免企業(yè)所得稅案例

3. 從節(jié)稅視角的集團(tuán)公司股權(quán)設(shè)計(jì)

1）集團(tuán)公司節(jié)稅優(yōu)勢(shì)

2）節(jié)稅依據(jù)與實(shí)操步驟

案例分析：集團(tuán)公司設(shè)計(jì)節(jié)稅案例

第三講：增值稅節(jié)稅方法

一、關(guān)于增值稅問(wèn)題相關(guān)法律規(guī)定

1. 對(duì)《關(guān)于虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（法[2018]226號(hào)）解讀

1）最新規(guī)定的制度背景

2）從風(fēng)險(xiǎn)到刑事責(zé)任

3）國(guó)家最新關(guān)于增值稅優(yōu)惠政策

案例分析：廣州企業(yè)主遭“虛開(kāi)增值稅發(fā)票”敲詐事件

二、增值稅節(jié)稅方法與案例分析

1. 做好股權(quán)頂層設(shè)計(jì)

1）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

2）合伙制企業(yè)

3）有限責(zé)任公司

4）科學(xué)股權(quán)設(shè)計(jì)

2. 合理確定納稅人的身份

3. 合法合規(guī)取得專用發(fā)票

4. 銷售性質(zhì)改變的節(jié)稅籌劃

1）通過(guò)選擇不同銷售方式進(jìn)行納稅籌劃

2）兼營(yíng)銷售的納稅籌劃

3）混合銷售的納稅籌劃

5. 大型企業(yè)分立的納稅籌劃

6. 充分利用稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃

7. 延緩納稅的納稅籌劃

案例研究：深圳某公司的增值稅全面節(jié)稅綜合案例：規(guī)范化與節(jié)稅的典范

第四講：企業(yè)所得稅節(jié)稅

一、關(guān)于企業(yè)所得稅問(wèn)題相關(guān)法律規(guī)定

1. 對(duì)最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的解讀

1）最新優(yōu)惠政策出臺(tái)的制度背景

2）企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

案例分析：1億利潤(rùn)不繳企業(yè)所得稅的方法

二、企業(yè)所得稅的節(jié)稅方法與案例分析

1. 稅收洼地的利用

1）稅收洼地作用

2）實(shí)操方法和路徑

案例分析：關(guān)于霍爾果斯及西藏的案例及比較分析

2. 利益輸送

1）主公司與相關(guān)公司安排

2）利益輸送的實(shí)操方法和路徑

案例分析：銷售公司及可控個(gè)獨(dú)企業(yè)的利益輸送

3. 成本轉(zhuǎn)移

1）主公司與相關(guān)公司安排

2）成本轉(zhuǎn)移的實(shí)操方法和路徑

案例分析：采購(gòu)公司及可控個(gè)獨(dú)企業(yè)的成本轉(zhuǎn)移

第五講：個(gè)人所得稅節(jié)稅

一、關(guān)于個(gè)人所得稅問(wèn)題相關(guān)法律規(guī)定

1. 對(duì)最新個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的解讀

1）最新優(yōu)惠政策出臺(tái)的制度背景

2）個(gè)稅新政與原個(gè)稅政策比較分析

3）個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

案例分析：范冰冰的個(gè)稅分析

二、個(gè)人所得稅的節(jié)稅方法與案例分析

1. 綜合個(gè)人所得稅的繳納

1）綜合所得稅項(xiàng)目：工資、薪金所得、勞動(dòng)報(bào)酬、稿酬等

2）可抵扣項(xiàng)目分析：子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、房貸利息等

3）實(shí)操方法

案例分析：個(gè)人所得稅年度匯算清繳表格利用

2. 薪酬體系調(diào)整節(jié)稅

1）薪酬體系變動(dòng)與個(gè)稅計(jì)算

2）針對(duì)不同員工實(shí)操路徑和方法

案例分析：某公司銷售副總薪酬體系調(diào)整案例

3. 用工方式調(diào)整

1）用工方式不同與個(gè)稅計(jì)算

2）用工方式調(diào)整的實(shí)操方法

案例分析：鄭州某公司用工方式調(diào)整的個(gè)稅計(jì)算

4. 勞動(dòng)合同調(diào)整

1）勞動(dòng)合同不同與個(gè)稅計(jì)算

2）勞動(dòng)合同調(diào)整的實(shí)操方法

案例分析：成都某公司勞動(dòng)合同調(diào)整的個(gè)稅計(jì)算

5. 其他個(gè)稅節(jié)稅方法

第六講：社保降費(fèi)

一、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)最新相關(guān)法律規(guī)定

1. 對(duì)最新社保政策的解讀

1）最新規(guī)定及優(yōu)惠政策

2）企業(yè)社保負(fù)擔(dān)分析

互動(dòng)討論：各企業(yè)社保繳費(fèi)情況？

二、社保降費(fèi)的方法與案例分析

1. 弱化雇傭關(guān)系

1）傳統(tǒng)用工與去勞動(dòng)關(guān)系化的區(qū)別

2）實(shí)操方法和路徑

案例分析：合伙人模式中勞動(dòng)關(guān)系案例

2. 勞務(wù)派遣關(guān)系的利用

1）勞務(wù)派遣與傳統(tǒng)雇傭關(guān)系

2）實(shí)操方法和路徑

案例分析：京東的勞務(wù)模式分析

3. 玩轉(zhuǎn)社保繳費(fèi)基數(shù)

1）25項(xiàng)不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)項(xiàng)目

2）實(shí)操方法和路徑

案例分析：取暖費(fèi)、探親費(fèi)等項(xiàng)目運(yùn)用案例

4. 其他方法應(yīng)用及案例

課程提煉與總結(jié)

構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語(yǔ)

牛老師

牛鑫宇老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

20年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)

公司財(cái)務(wù)學(xué)博士

杭州某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)副教授

河南省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才（學(xué)術(shù)）

會(huì)計(jì)學(xué)/MPACC/MBA研究生導(dǎo)師

美國(guó)管理會(huì)計(jì)師（CMA）協(xié)會(huì)認(rèn)證培訓(xùn)講師

上海交大、暨南大學(xué)等大學(xué)總裁班特聘講師

曾任：深圳品奇照明有限責(zé)任公司 副總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：節(jié)稅降費(fèi)、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)決策能力提升

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

牛博士擁有很強(qiáng)的學(xué)術(shù)背景，曾在北京大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、西南交通大學(xué)等多所高校工作和學(xué)習(xí)，出版《財(cái)務(wù)管理》《高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》等3部教材，長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)、投融資、資本市場(chǎng)、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面教學(xué)和研究，深諳公司財(cái)務(wù)與分析，稅收籌劃、公司投融資相關(guān)理論和實(shí)務(wù)。

老師近年先后主持、主研完成20多項(xiàng)國(guó)家及省部級(jí)科研項(xiàng)目和企業(yè)委托項(xiàng)目， 13項(xiàng)課題獲得省、廳級(jí)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)，先后在《管理評(píng)論》等重要期刊發(fā)表關(guān)于財(cái)務(wù)管理學(xué)術(shù)論文30余篇。曾為中國(guó)石油四川分公司、河南電力公司等企業(yè)高管進(jìn)行有關(guān)財(cái)稅、內(nèi)控及預(yù)算方面的培訓(xùn)和咨詢。

部分授課案例：

■牛博士為河南龍蟒佰利股份有限公司中高層管理人員講授《公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》課程，獲得高度認(rèn)可。通過(guò)課程學(xué)習(xí)，公司中高層領(lǐng)導(dǎo)懂得簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，并能用財(cái)務(wù)工具和信息做出生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策，全面提高管理水平；使得該公司的預(yù)算編制水平有所提高，也有力推動(dòng)全面預(yù)算的徹底執(zhí)行，后成功返聘8期。

■牛博士以一對(duì)一會(huì)一對(duì)多形式為民營(yíng)中小企業(yè)提供挖潛增效、節(jié)稅降費(fèi)服務(wù)，僅僅2018年，牛博士多次為某企業(yè)會(huì)員做關(guān)于節(jié)稅降費(fèi)培訓(xùn)并指導(dǎo)其落地，據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)學(xué)員制定的方案累計(jì)節(jié)稅逾1000萬(wàn)元，贏得4期返聘。

■牛博士給成都總裁班講授《老板利潤(rùn)管控》，給出落地的表格和方法工具，促使學(xué)員完成落地操作方案超過(guò)600份，有效強(qiáng)化了老板對(duì)財(cái)務(wù)的控制，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內(nèi)容深受學(xué)員喜愛(ài)，后根據(jù)反饋信息大多數(shù)學(xué)員企業(yè)利潤(rùn)增幅在30%以上。

主講課程：

《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理》

《決策導(dǎo)向型管理會(huì)計(jì)》

《企業(yè)全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》

《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與防范》

《節(jié)稅降費(fèi)—稅費(fèi)與社?；I劃密訓(xùn)》

《高管財(cái)務(wù)決策能力提升系統(tǒng)訓(xùn)練》

《稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機(jī)化解》

《業(yè)財(cái)融合：從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造》

授課風(fēng)格：

?理論與實(shí)戰(zhàn)結(jié)合：高屋建瓴的理論點(diǎn)撥，易懂，立竿見(jiàn)影的落地實(shí)戰(zhàn)，好用。

?講授與互動(dòng)結(jié)合：深入淺出和通俗易懂的講授，讓學(xué)員沒(méi)有不懂的知識(shí)內(nèi)容，案例與互動(dòng)體驗(yàn)的開(kāi)展，讓學(xué)員體驗(yàn)感悟并應(yīng)用所學(xué)知識(shí)。

?深刻與幽默結(jié)合：課程內(nèi)容一語(yǔ)中的，淺入深出，思路清晰，直擊本質(zhì)，課程呈現(xiàn)幽默風(fēng)趣，寓教于樂(lè)，形式多樣，輕松掌握。

部分服務(wù)客戶：

國(guó)有/上市企業(yè)：中國(guó)石油四川分公司、河南電力公司、龍蟒佰利股份有限公司、山西省金融系統(tǒng)、河南強(qiáng)耐新材股份有限公司

商貿(mào)/科技行業(yè)：揚(yáng)州市紫宸商貿(mào)有限公司、河南那多商貿(mào)有限公司、昆明亮鷹經(jīng)貿(mào)有限公司

安慶市凱達(dá)生物科技發(fā)展有限公司、云南哲?？萍加邢薰尽嚓?yáng)三久生物科技有限公司、慈灸堂健康科技三河有限公司

影視/餐飲業(yè)/消費(fèi)品：北京愛(ài)佳影視傳媒有限公司、上海茹樹(shù)餐飲管理有限公司、北京客多多餐飲集團(tuán)、湖南長(zhǎng)沙創(chuàng)一日用品有限公司、蘇州凱瑟琳日用品有限公司、無(wú)錫寶馳裝飾有限公司、安慶凱達(dá)有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海紅豆服飾有限公司

大學(xué)院校：北京大學(xué)、西南交通大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、福州大學(xué)、杭州電子科技大學(xué)、河南理工大學(xué)、河南師范大學(xué)

部分客戶評(píng)價(jià)：

牛博士的報(bào)告講透了企業(yè)融資的邏輯，為我們?cè)谝M(jìn)戰(zhàn)略投資者、選擇香港創(chuàng)業(yè)板和國(guó)內(nèi)新三板等方面融資決策提供了分析框架，聽(tīng)完后如何做決策就很顯然了。

——河南強(qiáng)耐新材股份有限公司 潘副總

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類的課程專業(yè)，晦澀，但牛老師的課易懂，把很專業(yè)的知識(shí)用最通俗的話表達(dá)出來(lái)，讓我這樣完全的門外漢能輕松掌握，并且把專業(yè)復(fù)雜的表格簡(jiǎn)單化，報(bào)表內(nèi)容以最本質(zhì)的框架給出來(lái)，易懂還好用。

——揚(yáng)州市紫宸商貿(mào)有限公司 詹總

牛博士對(duì)于國(guó)家財(cái)稅新形勢(shì)解讀透徹，不僅讓我們了解到最新的形勢(shì)，也解讀了出臺(tái)相關(guān)政策的背景，特別是這些宏觀變化對(duì)我們企業(yè)和老板的影響，讓我們明白了很多看似想當(dāng)然的做法存在的財(cái)務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)，并給出很多如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的使用做法，讓我們感到很安心。

——云南哲?？萍加邢薰?王經(jīng)理

全面預(yù)算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，牛博士的課程讓我們高管明白了自己全面預(yù)算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預(yù)算不僅僅是財(cái)務(wù)的事情，各部門應(yīng)該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對(duì)于公司全面預(yù)算的啟動(dòng)、實(shí)施、控制和調(diào)整具有重大推動(dòng)作用。

——河南龍蟒佰利股份有限公司 申副總經(jīng)理

牛博士的課程給我們一個(gè)系統(tǒng)框架，并在每個(gè)部分給了操作工具，這樣我們可以全面挖掘企業(yè)可能節(jié)稅的環(huán)節(jié)，整個(gè)稅負(fù)確實(shí)大幅下降，甚至很多業(yè)務(wù)處理后就不用交稅了，太棒了。

—— 無(wú)錫寶馳裝飾有限公司財(cái)務(wù)部 張總監(jiān)

我一直認(rèn)為財(cái)務(wù)都是會(huì)計(jì)的事情，聽(tīng)了牛博士的課才知道，財(cái)務(wù)原來(lái)對(duì)企業(yè)那么重要。牛博士給我們更新了觀念，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽(tīng)得懂，用得上。

——安慶凱達(dá)有限公司 李經(jīng)理

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