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【課程背景】

財務(wù)工作是對取得的各種原始憑證進行審核后，編制記賬憑證，再根據(jù)記賬憑證登記各類賬薄，最后編制形成財務(wù)報表。財務(wù)報表是財務(wù)工作最終的成果，借助財務(wù)報表中的各項目的數(shù)據(jù)以及通過對各項目間、表間之間的勾稽關(guān)系的分析，可以透視企業(yè)的財稅狀況，本課程選取財務(wù)報表中的重點項目作為引線，從稅務(wù)的視角全面梳理重點會計科目與報表項目的財務(wù)會計核算技巧與涉稅風(fēng)險點，透過會計憑證的面紗看穿涉稅問題的實質(zhì)，在企業(yè)年終關(guān)賬前，將風(fēng)險拒之門外，全程實戰(zhàn)，有的放矢。

【課程收益】

1、強化財務(wù)核算基礎(chǔ)，促進財務(wù)規(guī)范；

2、合同簽訂涉稅條款嚴密把控，風(fēng)險提前釋放；

3、稅會處理更加注重事先規(guī)劃，事中管控，事后補救。

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務(wù)（審計）經(jīng)理及財務(wù)、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

【課程大綱】

第一講 貨幣資金項目財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1、貨幣資金項目稅收風(fēng)險表現(xiàn)形式

2、微量現(xiàn)金記帳憑證引發(fā)的偷逃稅案例

3、差旅費備用金隱含的個稅與企稅雙重征稅風(fēng)險

第二講 存貨項目財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1、庫存賬實不符的節(jié)稅技巧

2、存貨損失專項申報與清單申報區(qū)別，銷售貨物與轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)損失如何申報？2014年3號公告中的正常損失與不正當(dāng)競爭法的整合運用

3、營改增背景下的甲供材會計與增值稅處理

4、抵帳憑證背后的稅收互抵案例

5、三流合一進項抵扣的誤區(qū)

6、善意取得專用發(fā)票涉稅訴訟勝訴案

7、增值稅納稅評估八大指標(biāo)值分析及實訓(xùn)案例

第三講 應(yīng)收賬款項目的財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1.應(yīng)收款項目的幾個納稅評估指標(biāo)風(fēng)險值

2.股東購房引發(fā)應(yīng)收帳款憑證后的個稅爭議案

3.發(fā)票抬頭為個人的購置車輛記帳憑證涉稅案

4．其他應(yīng)收款明細帳戶某PE背后的個稅案

5.應(yīng)收帳款壞帳損失帳務(wù)處理與申報扣除比較

第四講 應(yīng)付款項目的財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1.應(yīng)付款項的幾個納稅評估指標(biāo)風(fēng)險值

2．應(yīng)付帳款長期掛帳的涉稅處理技巧

3.其他應(yīng)付款長期掛帳背后的輸送利益案

4.其他應(yīng)付款與預(yù)收帳款混淆概念偷稅的啟示

5.無票購貨應(yīng)付賬款憑證的涉稅處理技巧

第五講 固定資產(chǎn)（在建工程）財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1.固定資產(chǎn)常見涉稅風(fēng)險點列示

2.在建工程長期掛帳的涉稅思路分析

3．固定資產(chǎn)化整為零避稅方略

4.固定資產(chǎn)大修理與改建的資本化與費用化之爭

5.加速折舊的75號文件與64號公告的詳盡會計處理與涉稅處理技巧

第六講 無形資產(chǎn)財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1.無形資產(chǎn)流轉(zhuǎn)稅的征稅與不征稅辯析

2.第三方信息與土地使用權(quán)入帳時點引發(fā)的涉稅案

3.財政補貼沖減土地使用權(quán)背后的稅企爭議與節(jié)稅技巧

4.研發(fā)支出的加速折舊與加計扣除的處理技巧

5.樣品銷售沖減研發(fā)支出的加計扣除申辯技巧

6．不征稅收入的處理技巧與填報方法

7、高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品收入內(nèi)涵與高新稅收優(yōu)惠風(fēng)險五大風(fēng)險點

第七講 投融資項目財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1.混合型投資、通道融資、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

2.交易性金融資產(chǎn)會計處理與填報技巧

3.長期股權(quán)投資初始、持有、處置會計與稅收處理全程解析

4.減資與清算會計處理中的涉稅處理技巧

5.未確認融資費用與未實現(xiàn)融資收益的涉稅處理技巧

第八講：期間費用財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1.員工聚餐、會議用餐、出差用餐與業(yè)務(wù)用餐處理技巧

2.廣告與業(yè)務(wù)宣傳費及業(yè)務(wù)招待費區(qū)別，贊助費是否需要開具發(fā)票

3.通道融資會計處理與涉稅處理技巧

4.經(jīng)營費用承包費會計處理涉稅案例

5.傭金手續(xù)費轉(zhuǎn)換思路會計處理避稅案例

6.代付個稅直接沖減管理費用涉稅案例

7.個人消費性支出會計處理與涉稅處理技巧

8.營銷設(shè)施建造費與修理費會計處理避稅案例

9.利息資本化與費用化時點挪移規(guī)避土地增值稅案

10. 辦公用品等期間費用中的偷稅案

11. 各項保險費用的性質(zhì)區(qū)分與稅務(wù)處理技巧

12. 董事費與董事會費的區(qū)別與企稅個稅處理技巧

第九講：營業(yè)外收支財務(wù)運營策略與節(jié)稅技巧

1.借助假合同制造營業(yè)外支出規(guī)避個稅案

2.價外費用進入營業(yè)外收入規(guī)避營業(yè)稅案

3.重復(fù)報銷工傷賠償?shù)韧堤悠髽I(yè)所得稅案

4.不同的賠償款不同的涉稅處理案

5.罰款、罰金、被沒收財物損失的企稅與增稅處理技巧

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學(xué)員要帶電腦聽課程的銷售培訓(xùn)講師

?銷售團隊管理咨詢師、銷售培訓(xùn)講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?曾任阿里巴巴（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?清華大學(xué).南京大學(xué)EMBA特邀培訓(xùn)講師；

?新加坡萊佛士學(xué)院特約講師;

詳細介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團隊管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學(xué)員參加過王越老師的課程。

連續(xù)5年國內(nèi)銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團隊培訓(xùn)講師；

博威集團長期指定銷售培訓(xùn)講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓(xùn)講師；

南京力協(xié)電子集團連續(xù)3年參加18次公開課程；

……

培訓(xùn)課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護與深度開發(fā)》《新客戶開發(fā)》《銷售激勵》《客情關(guān)系維護》《銷售團隊管理》《銷售目標(biāo)分解與達成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業(yè)/太平保險/歐普照明/可口可樂/揚子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網(wǎng)絡(luò)/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機場/分眾傳媒/濟南郵政/南京醫(yī)藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊長、副隊長、秘書、紀(jì)委，有組名、口號，讓學(xué)員很快融入團隊。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結(jié)，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優(yōu)答案，學(xué)員學(xué)習(xí)更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團隊、成長最快團隊，學(xué)員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學(xué)習(xí)更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風(fēng)趣、幽默，內(nèi)容有深度，懂學(xué)員的內(nèi)心；

7.充實：每組學(xué)員一臺電腦，邊講邊填寫內(nèi)容，講師采用思維導(dǎo)圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內(nèi)容特點

1.以終為始：課程圍繞業(yè)績提升為目的開展策略與方法的學(xué)習(xí)；

2.催化生發(fā)：課程以催化學(xué)員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執(zhí)行：課程無限細化策略與方法，以立即執(zhí)行為前提，讓學(xué)員學(xué)完就能用；

4.全員營銷：適合企業(yè)所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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