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課程大綱

前言：金稅四期下大型制造業(yè)稅務(wù)痛點

一：金稅四期對涉稅指標的監(jiān)控

1.金稅四期涉稅指標監(jiān)控特點

2.對主要稅種的涉稅指標監(jiān)控

3.對稅種之間勾稽關(guān)系的監(jiān)控

4.對變動指標之間關(guān)系的監(jiān)控

二：大型制造企業(yè)的稅務(wù)痛點

1：總覺得進項不足,增值稅稅負高

2：想申請高新技術(shù)企業(yè)不容易

3：采購進項票獲取不充分

4：促銷活動涉稅問題多

5：零星支出沒有發(fā)票

6：員工人數(shù)多,社保壓力大

7：后勤配套服務(wù)多,稅務(wù)上難以規(guī)范

8：子公司眾多，盈虧不均，多交稅

9：企業(yè)規(guī)模大，容易受到稅務(wù)檢查

壹：集團企業(yè)的稅務(wù)管理

一：企業(yè)交易內(nèi)外有別

1.關(guān)聯(lián)交易合法性

2.關(guān)聯(lián)交易案例分析

3.對內(nèi)對外有區(qū)別

二：集團內(nèi)部免費未必有利

1.免費會多交稅

2.案例一，二，三

3.免費出現(xiàn)的稅務(wù)問題

三：集團費用分攤

1.費用分攤：共同勞務(wù)

2.費用分攤：統(tǒng)借統(tǒng)還

3.費用分攤：共同研發(fā)

四：關(guān)聯(lián)交易的合理定價

1.如何判斷價格是否符合市場規(guī)律

2.案例一，二

3.毛利水平的決定因素

4.合理售價的分析方法

5.總結(jié)

五：集團間交易如何證明轉(zhuǎn)移利潤合理

1.集團內(nèi)企業(yè)之間通過“服務(wù)平臺”將利潤轉(zhuǎn)移至低稅率主體是常見方式；

2.收取服務(wù)費通常是按營業(yè)收入的一定比例;

3.交易額達到一定程度，要按6號公告規(guī)定提供同期資料;

4.交易額度根據(jù)不同交易內(nèi)容而定。

5.迪阿股份案例

6.20億關(guān)聯(lián)交易，如何證明不存在轉(zhuǎn)移稅負

六：母公司如何向關(guān)聯(lián)公司收錢

1、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的誤解

2、關(guān)聯(lián)交易的情形

3、關(guān)聯(lián)方之間收取費用的合理理由

4、服務(wù)的具體內(nèi)容舉例

5、報送資料的規(guī)定

七：集團型企業(yè)的稅務(wù)管理

1、三種不同的集團類型

2、集團知識產(chǎn)權(quán)稅務(wù)管理

3、集團研發(fā)開發(fā)稅務(wù)管理

4、集團行政后勤共享

5、集團人員委派稅務(wù)管理

6、集團資金集中稅務(wù)管理

7、集團不動產(chǎn)稅務(wù)管理

8、總結(jié)

貳：跨部門降低稅務(wù)風(fēng)險

一、員工費用報銷指南

1.報銷費用的稅務(wù)憑條

2.認清常見的報銷憑證

3.報銷差旅費用

4.報銷車輛費用

5.報銷零星采購支比

6.報銷請臨時人員費用

7.報銷業(yè)務(wù)接待費用

8.報銷培訓(xùn)費用

9.報銷員工活動費用

10.報銷租金水電費用

11.總結(jié)

二、促進銷售配合財務(wù)

1.哪些稅務(wù)風(fēng)險控制需要銷售配合

2.銷售合同的哪些方面涉及銷售配合

3.哪些稅務(wù)籌劃項目需要銷售配合

4.促進銷售配合的方法: 培訓(xùn)

5.促進銷售配合的方法:提供模板

6.促進銷售配合的方法:建立制度，業(yè)績考核，案例教育

7.總結(jié)

三、促進采購配合稅務(wù)

1.供應(yīng)商稅務(wù)風(fēng)險評估

2.異常憑證稅務(wù)風(fēng)險管理

3.采購比價的正確方法

4.進項不能抵扣的范圍

5.采購合同的稅務(wù)管理

6.采購服務(wù)外包的稅務(wù)管理

7.促進采購配合財務(wù)的方法

8.總結(jié)

四、促進人力配合稅務(wù)

1.薪酬福利個稅籌劃需要配合事項

2.私車公用稅務(wù)籌劃需要配合事項

3.年終獎個稅籌劃需要配合事項

4.老板稅務(wù)籌劃需要配合事項

5.設(shè)立個人工作室稅務(wù)籌劃需要配合事項

6.利用稅收洼地返稅籌劃需要配合事項

7.臨時人員服務(wù)外包需要配合事項

五、采購業(yè)務(wù)稅務(wù)管理指南

1.供應(yīng)商稅務(wù)風(fēng)險評估

2.采購比價:稅務(wù)成本的影響

3.采購合同涉稅處理要點

4.采購發(fā)票風(fēng)險防范指引

5.采購合同糾紛的稅務(wù)問題

6.總結(jié)

六、銷售業(yè)務(wù)稅務(wù)管理指南

1.銷售業(yè)務(wù)虛開發(fā)票風(fēng)險防范

2.銷售報價涉稅風(fēng)險防范

3.銷售合同涉稅風(fēng)險防范

4.銷售開發(fā)票的稅務(wù)處理

5.銷售優(yōu)惠的稅務(wù)處理

6.銷售救濟的稅務(wù)處理

7.總結(jié)

叁：采購業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

一：采購物資沒有發(fā)票的15種解決方法

1.不能取得發(fā)票，企業(yè)規(guī)范受阻

2.15種解決采購物資發(fā)票的方法

二：供應(yīng)商稅務(wù)風(fēng)險評估方法

1. 6+6供應(yīng)商稅務(wù)評估法

三：正確的采購比價方法

1.稅法基本知識

2.進項抵扣知識

3.專普稅務(wù)差別

4.比價原則和口訣

5.7個例子看比價

三：合同稅務(wù)風(fēng)險防范

1.常見稅務(wù)問題

2.主體風(fēng)險防范

3.標的與合同

4.開票責(zé)任風(fēng)險

5.運輸結(jié)算風(fēng)險

6.采購人員審核

四：加點開票的稅務(wù)處理

1.加點開票問題

2.什么是加點開票

3.加點開票合法性

4.正確理解加點開票

5.稅率調(diào)整的加點

五：設(shè)備采購的稅務(wù)籌劃

1.設(shè)備采購稅務(wù)痛點

2.設(shè)備安裝的稅務(wù)處理

3.設(shè)備后續(xù)的稅務(wù)處理

4.設(shè)備不同稅務(wù)不同

5.設(shè)備轉(zhuǎn)固的稅務(wù)處理

6.設(shè)備與構(gòu)筑物區(qū)別

六：零星采購的稅務(wù)籌劃

1.零星采購的稅務(wù)痛點

2.符合條件憑收據(jù)入賬

3.個人代開發(fā)票模式

4.通過個體戶代理采購

5.委托加工模式

6.納稅調(diào)整模式

肆：銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃系列

一：銷售合同的稅務(wù)籌劃

1.銷售合同常見的稅務(wù)問題。

2.銷售合同當中價格的準確表達

3.到銷售合同當中運輸物流條款制定

4.銷售合同當中結(jié)算的條款處理

5.銷售合同當中救濟條款

二：混合銷售的稅務(wù)籌劃

1.混合銷售業(yè)務(wù)當中常見的稅務(wù)問題

2.怎么準確理解混合銷售?

3.不同業(yè)務(wù)場景下混合銷售的稅務(wù)處理和籌劃

三：買一贈一涉稅及籌劃

1.買贈業(yè)務(wù)痛點

2.買贈正確處理

3.超市疑難解決

4.買贈開票方式

5.買贈脫節(jié)籌劃

6.促銷手段哪個稅低

四：銷售渠道的稅務(wù)籌劃

1.企業(yè)常見的銷售渠道.

2.銷售渠道常見的涉稅風(fēng)險

3.我們會重點介紹經(jīng)銷商渠道各項支持政策的稅務(wù)籌劃方法

4.我們會介紹商超渠道各項業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃方法.

5.總結(jié)

五：銷售返利的稅務(wù)籌劃

1.銷售返利常見的稅務(wù)問題。

2.采用紅字發(fā)票方式處理銷售返利怎么做

3.采用銷售折扣方式處理銷售返利應(yīng)該怎么做

4.采用費用報銷方式處理銷售返利應(yīng)該怎么做

六：銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

1.銷售業(yè)務(wù)虛開發(fā)票風(fēng)險防范

2.銷售報價涉稅風(fēng)險防范

3.銷售合同涉稅風(fēng)險防范

4.銷售開發(fā)票的稅務(wù)處理

5.銷售優(yōu)惠的稅務(wù)處理

6.銷售救濟的稅務(wù)處理

七：銷售送樣的稅務(wù)籌劃

1.銷售送樣常見的稅務(wù)問題

2.準確理解銷售送樣業(yè)務(wù)

3.銷售送樣的稅務(wù)相關(guān)規(guī)定

4.不同類別不同的稅務(wù)處理

5.銷售送樣業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

6.總結(jié)

伍：日常管理業(yè)務(wù)的涉稅規(guī)劃

一：業(yè)務(wù)招待費籌劃

1.業(yè)務(wù)招待范圍

2.招待費痛點

3.餐費≠招待費

4.改善報銷方式

5.招待費籌劃

二：業(yè)務(wù)宣傳費籌劃

1.宣傳費用范圍

2.廣宣費痛點

3.廣宣費政策

4.廣宣費籌劃

三：費用分攤的籌劃

1.費用分攤的痛點

2.接受服務(wù)分攤

3.接受其他分攤

4.租賃費用分攤

5.集團內(nèi)部分攤

四：捐贈支出的籌劃

1.企業(yè)捐贈政策

2.個人捐贈政策

3.調(diào)整捐贈途徑

4.企業(yè)個人結(jié)合

5.大佬捐贈籌劃

6.個人捐贈籌劃

五：贊助籌劃

1.贊助稅務(wù)痛點

2.比賽贊助籌劃

3.文化贊助籌劃

4.贊助大學(xué)籌劃

5.慈善贊助籌劃

六：賠償金違約金的籌劃

1.二金稅務(wù)痛點

2.個人支付涉稅

3.單位支付涉稅

4.付購買方涉稅

5.付供應(yīng)方涉稅

6.第三方涉稅

七：罰款支出籌劃

1.罰款支出稅前扣除政策分析

2.正確理解稅收滯納金

3.正確理解行政罰款

4.正確理解沒收財物的損失

5.罰款支出稅前扣除常見錯誤

6.罰款支出稅務(wù)處理小結(jié)

八：收據(jù)支出

1.個人零星采購

2.財政監(jiān)制收據(jù)

3.境外形式發(fā)票

4.內(nèi)部收據(jù)

5.費用分攤表

6.個人抬頭的發(fā)票行不行

7.收據(jù)稅前扣除稅務(wù)處理小結(jié)

九：向股東借款的籌劃

1.向股東個人借款的稅務(wù)痛點

2.先出資再借款

3.增資還款解決歷史問題

4.存單質(zhì)押貸款

5. 股東個人資產(chǎn)擔(dān)保貸款

6. 股東個人轉(zhuǎn)貸款

7. 向股東個人借款稅務(wù)籌劃小結(jié)

十：股東向企業(yè)借款

1.股東個人借支的稅務(wù)痛點

2.分清經(jīng)營與個人消費借支

3.經(jīng)營借支無票支出事前籌劃

4.個人借支年末及時歸還

5.代墊出資通過個人獨資企業(yè)歸還

6.向股東個人借支稅務(wù)籌劃小結(jié)

十一：傭金的支出

1.傭金支出的稅務(wù)政策

2.傭金支出的稅務(wù)痛點

3.與經(jīng)銷商之間傭金的稅務(wù)籌劃

4.境外傭金的稅務(wù)籌劃

5.電商平臺個人傭金的稅務(wù)籌劃

6.企業(yè)日常傭金的稅務(wù)籌劃

7.傭金支出稅務(wù)籌劃小結(jié)

陸：研發(fā)費用加計規(guī)劃

一：研發(fā)方式的籌劃

第一種方式：企業(yè)自主研發(fā)。

第二種方式：委托外部機構(gòu)研發(fā)。

第三種方式：購買外部技術(shù)成果。

第四種方式：合作研發(fā)。

第五種方式：集團內(nèi)部集中研發(fā)。

第六種方式：產(chǎn)學(xué)研結(jié)合研發(fā)。

第七種方式：委托境外機構(gòu)研發(fā)。

二：取得專利的籌劃

第一，企業(yè)為什么專利很少?

第二，企業(yè)申請專利的過程當中常犯的錯誤

第二，重點給大家介紹申請專利的10大策略

第四，管好專利，發(fā)揮專利的優(yōu)勢

第五，總結(jié)專利申請的策略

三：分拆研發(fā)的稅務(wù)籌劃

1：企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)有難處

2：屬于不能享受加計扣除的行業(yè)

3：獨立技術(shù)開發(fā)中心

4：獨立不能加計扣除的技術(shù)部分

5：獨立設(shè)計中心

四：研發(fā)費用加計扣除的稅務(wù)籌劃

技巧一：產(chǎn)品技術(shù)改良也是研發(fā)

技巧二：創(chuàng)意性設(shè)計活動也可以加計扣除

技巧三：失敗的研發(fā)活動也可以加計扣除

技巧四：是虧損企業(yè)也可以加計扣除

技巧五：非高新技術(shù)企業(yè)也可享受加計扣除

技巧六：用政府補助去研發(fā)

技巧七：資本化還是費用化

技巧八：外聘人員勞務(wù)費可加計

技巧九：利用和控制其他費用占的比例

技巧十：新產(chǎn)品試制的模具支出也可以加計

柒：個人所得稅布局及規(guī)劃

一：個人勞務(wù)報酬的稅務(wù)處理

1.臨時人員報酬的涉稅政策

2.臨時人員個稅痛點分析

3.小額、零星支出的處理

4.辦理稅務(wù)登記模式的處理

5.實施承包經(jīng)營的處理

6.實施外包服務(wù)的處理

7.個人工作室模式的處理

二：高薪一族的稅務(wù)籌劃

1.高薪一族的薪酬福利結(jié)構(gòu)

2.利用住房福利的稅務(wù)籌劃

3.利用車輛福利的稅務(wù)籌劃

4.利用在園區(qū)兼任職務(wù)的稅收籌劃

5.利用個人工作室的稅務(wù)籌劃

6.高薪一族個稅籌劃風(fēng)險分析

三：股東的個人所得稅籌劃

1.股東任職年薪的稅務(wù)籌劃

2.個人、公司之間資產(chǎn)合理配置

3.個人獨資企業(yè)許可商標使用

4.個人為公司提供融資服務(wù)

5.選擇正確的會計核算方法

6.設(shè)計合理的持股架構(gòu)

四：員工薪酬福利制度的稅務(wù)籌劃

1.新個稅法下誰需要個稅籌劃

2.員工薪酬結(jié)構(gòu)的籌劃

3.員工集體福利的籌劃

4.員工住房福利籌劃

5.員工生活福利籌劃

6.員工培訓(xùn)福利籌劃

7.員工保險福利籌劃

8.員工旅游福利籌劃

五：個稅、社保一起搞掂

1.個人所得稅籌劃方法

2.社保籌劃方法

3.解決方案：利用集體福利

4.解決方案：利用工資+勞務(wù)報酬

5.解決方案：利用兩處任職

6.解決方案：利用個人工作室

7.解決方案：利用服務(wù)外包

8.解決方案：利用自由職業(yè)

捌：合規(guī)延伸-如何規(guī)范上下游

一、為什么要規(guī)范上下游

二、如何規(guī)范上下游企業(yè)

三、五種方案規(guī)范上游采購商

四、下游經(jīng)銷商不規(guī)范的四大痛點

五、規(guī)范下游經(jīng)銷商的五大法寶

玖：新形勢下企業(yè)稽查應(yīng)對（可選）

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國注冊財務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會計網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險點及風(fēng)險化解專題》

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風(fēng)險應(yīng)對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應(yīng)對》

《2022無票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應(yīng)對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應(yīng)對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點籌劃及危機管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險及危機應(yīng)對》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險及應(yīng)對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓(xùn)營】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險化解及籌劃特訓(xùn)營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風(fēng)險應(yīng)對特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識，太好玩了

——中央財經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務(wù)機關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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